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課程背景

內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠為企業創造價值，受到越來越多的重視。現在企業成立內部審計部門的也越來越多。如何系統有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？同時，內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務是反舞弊。在目前的大環境下，政府的廉政反腐敗風潮已經刮到了企業，大企業已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。如何開展內審與反舞弊工作，工作的難點和要點是什么？

邱健老師根據多年工作、培訓、咨詢實戰經驗，提煉總結內部審計與反舞弊工作的工具、要點、方法，幫助學員提升內部審計與反舞弊工作能力，更好的為公司發展服務。

課程收益

1、幫助學員掌握內部審計底層邏輯與問題導向工作法；

2、幫助學員掌握重點循環審計實務；

3、幫助學員掌握舞弊定義及反舞弊的方法，查處舞弊的工具和方法；

4、學習先進企業的審計和反舞弊經驗，并能運用到實際工作中。

課程對象

企業內部審計、內部控制部門負責人,擁有內部審計職能的紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士

課程大綱

第一章 內審底層邏輯

1.內部審計定義新解

2.內審的底層邏輯

2.1.審計能干什么？（審計定位三大階段）

2.2.審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）

2.3.審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）

2.4.審計具體干什么?（審計業務的二十一種類型）

2.5.審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）

2.6.審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復雜三種類型）

2.7.以終為始（審計文化與未來）

【小組討論】公司的內審事業目前情況及未來的內審事業如何發展？

【實戰演練】媒介審計案例分析

第二章 審計方法論的核心-問題導向

1.問題導向三級八步法

1.1問題導向三級

1.2落地實施八步法

2.感知問題

2.1理解業務

2.1.1各類業務常見底層邏輯

2.1.2IIA 全球審計標準要求

批判性思維

2.1.3什么是批判性思維

2.1.4審計如何運用批判性思維

3.定位問題

3.1風險與控制

3.1.1IIA 全球審計標準要求

3.1.2查找風險的方法

3.1.3人財物事的內控措施

3.1.4內控矩陣

3.2數據分析

1.1.1數據分類

1.1.2內外部數據收集

1.1.3數據預處理

1.1.1數據分析思路

1.1.2數據分析方法

3.3審計方案編制

4.查證問題

4.1取證方法

4.1.1審閱法

4.1.2盤點法

4.1.3訪談法

4.1.4觀察法

4.1.5其他方法

4.2溝通技巧

4.2.1溝通對象區別

4.2.2溝通方法

5.定義問題

5.1審慎態度

5.1.1如何進行問題分級

5.1.2IIA 全球審計標準要求

5.2系統思維

5.2.1如何在全局高度討論問題

5.2.2如何在黨建高度討論問題

6.描述問題

6.1邏輯思維

6.1.1金字塔原理

6.2文字表達

6.2.1報告寫作八要點

7.建議問題

7.1落地實操

7.1.1溝通共識

7.1.2實際落地

7.2書面回復

7.2.1IIA 全球審計標準要求

7.2.2回復要點

8.跟蹤問題

8.1問題分層分類

8.1.1技術分類

8.1.2管理分類

8.2聯合督導

8.2.1審計聯席會議

9.減少問題

9.1提升管理

9.1.1內控三個閉環

【應用工具】不相容職務分離查核表，各類審計報告模版

【案例分析】央企外部數據收集案例，數據分析實例展示，審計報告實例分析

【小組討論】具體業務的底層邏輯？

【實戰演練】批判性思維練習，審計方案編制，審計溝通場景模擬訓練

第三章 重點循環內審實務

1.人力

1.1職位管理

1.2招聘

1.3員工異動

1.4員工勝任能力

1.5薪酬與激勵

1.6培訓

1.7人才梯隊建設

1.8知識型組織

1.9員工滿意度

【案例分析】招聘審計案例，培訓審計案例，薪酬審計案例

第四章 舞弊定義及分析

1.舞弊概念及舞弊雙三角

2.舞弊類型

3.舞弊縱向形式

3.1資產侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報表

3.4外部欺詐

4.舞弊橫向層次

4.1管理層舞弊

4.2員工舞弊

4.3第三方舞弊

5.舞弊目的劃分

5.1為公司利益的舞弊

5.2為個人利益的舞弊

【應用工具】通用舞弊樹分析

【案例分析】制造業公司舞弊樹實例分析

【小組討論】公司還有哪些舞弊形式？

第五章 如何查處舞弊

1.如何有意識發現舞弊

2.調查原則及調查風險防范

3.被動調查流程

3.1線索來源分析

3.2線索評估

4.常見罪名

4.1普通員工/高管常見罪名刑法條款

4.2常見罪名定罪分析

5.調查計劃擬定

5.1順序選定

5.2關系圖

5.3計劃擬定

6.證據及證據鏈

6.1證據的類型及特性

6.2電子證據特殊要求

6.3再生證據

6.4證據鏈的模型

7.舞弊調查七大手段

8.調查性詢問

8.1詢問總原則

8.2調查常見四個階段

8.3詢問注意要點

8.4調查適用策略/心理戰術

8.5提問技巧

8.6九步詢問法

8.7筆錄撰寫

9.調查總結和結案

10.主動調查

10.1審計建模

10.2大數據分析及監控

【應用工具】筆錄模版

【案例分析】證據鏈獲取，舞弊主動調查案例

【小組討論】如何養魚？

【實戰演練】受賄舞弊案調查計劃擬定

第六章 AI在審計和反舞弊中的應用

模塊一、擬定審計計劃

1.實操演練：擬定常規審計計劃

2.實操演練：擬定舞弊調查計劃

【小組練習】分組出具不同審計計劃

模塊二：數據分析

1.實操演練：財報、銷售常規數據分析

2.實操演練：采購舞弊數據分析

【小組練習】分組數據分析

邱老師

精通企業審計全盤管理

精通企業內部控制、風險、合規管理

DBA在讀，暨大MBA

國際注冊內部審計師（CIA）

國際注冊內部控制師（CICS）

高級風險評估專業人員證書（RAPC）

國際注冊信息系統審計師（CISA）

國家一級管理會計師，數字資產管理師

高級合規管理師

ESG高級分析師

碳管理師

注冊安全工程師（建筑方向）

工作經歷：

1.2016—2017年 廣東建星控股集團（廣東著名建筑集團，旗下擁有十幾家全資及控股子公司以及新三板掛牌公司）——集團審計內控總監

2.2014—2015年 中國衛浴龍頭企業九牧集團（員工一萬多）——集團內控部總監（領導整個集團內控部幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師

3.2009—2013年 全球乳業前五名-伊利集團——集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

老師優勢：

邱健老師常駐珠海，曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過20年，是國內極少數只講專業的審計、內控與風險、合規管理的高端老師。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控風險與合規管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。參與多次國企合規管理咨詢項目，對于合規管理咨詢和培訓有豐富經驗。

ESG管理：伊利作為食品行業ESG管理龍頭企業，審計部參與和策劃了公司的ESG管理工作，之后邱老師系統學習ESG理論取得證書，具備ESG培訓和咨詢能力。

老師亮點：國內少數做審計講審計，將審計內控風險合規管理融匯貫通的高端老師。

邱老師靠譜（配合度好），專業（所有課程持證授課），落地（授課均可落地咨詢，授課踐行‘四個一’，即課前一次調研，一次溝通，共同完成一次完美講課，后續一季度免費答疑服務）。

咨詢輔導項目：

1.曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，ESG管理工作

2.2014-2015年，福建九牧集團，內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等

3.2016 年，鄭州巴奴貿易有限公司，內部審計咨詢項目

4.2016-2017年，珠海建星集團，審計與內控咨詢項目

5.2017年，深圳傳音控股有限公司，審計管理咨詢項目

6.2018年，佛山金輝高科電子材料股份有限公司，風險管理咨詢項目

7.2021年，張家港蔚藍鋰芯股份有限公司，審計咨詢項目

8.2022年，嘉興明新旭騰股份有限公司，審計內控合規咨詢項目

9.2022年，湛江生物質電力有限公司，中粵能源有限公司合規咨詢項目

10.2023年，中興汽車，ESG咨詢項目

培訓課題：

審計系列：《首席審計執行官CAE訓練營》《當審計遇見AI-績效翻倍，效率提升！》《AI在注冊會計師審計中的應用》《數據資產入表實務》《數據資產入表審計》《審計模式的顛覆式創新-踐行敏捷審計》《數字化轉型及數據治理審計》《內部審計管理》《審計咨詢與評估》《運營審計實務》《管理審計實務》《經濟責任審計》《反舞弊實務》《信息系統審計實務》《績效審計實務》《國企混改審計實務》《工程項目全過程跟蹤審計》《環境社會治理ESG審計實務》《業務連續性管理審計實務》《文化審計》《智能內審》《內控風險合規管理審計》《戰略審計實務》《衛健系統審計實務》《海外內部審計實務》

內部控制系列：《穿透式監管如何落地見效》《AI在內控中的應用》《一體化風控體系訓練營》《企業內部控制》《內控體系搭建與優化》《各業務循環內控實務》《大內控體系整合實務》，《內部控制規范框架與指引》《事業單位內控實務》《集團管控實務》

風險管理系列：《企業風險管理》高級版、普通版，《海外經營風險管理》，《極端風險應對》

合規管理系列：《AI驅動實戰賦能：數字化時代海外合規突破與效能提升》《合規體系建設實務》，《合規業務管理實務》《合同風險管理》

ESG管理系列：《ESG管理與報告實務》《ESG報告實務》《《ESG投資實務》《ESG與碳管理高級特訓營-金融業》《ESG與碳管理高級特訓營-非金融業》《碳管理體系搭建實務》《碳核算實務》

綜合系列：《央國企如何構建富有中國特色的大監督體系-六位一體大監督體系構建實務》《內部控制與風險管理》企業版，事業版，房地產版《內部審計與內部控制》《內部審計與反舞弊實務》《數據資產入表實務》

授課風格及服務特色：

邱健老師鉆研審計內控風險合規管理20多年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

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