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課程介紹：

《增值稅法》正式落地，增值稅領域全面邁入新舊規則切換的關鍵過渡期，稅收征管也隨之進入全新發展階段。這絕不只是一次立法形式的簡單升級，更是稅企關系底層邏輯的深度重塑。隨著法律層級全面抬升，原有規則體系迎來系統化梳理與重構，過去長期依賴增值稅暫行條例、各類規范性文件及征管內部口徑的傳統模式正在全面調整。新法與舊規并行銜接、條文差異顯著，企業實務中普遍面臨舊行業慣例與新法律條文的適用張力，由此引發的稅企爭議呈現出高頻化、復雜化、多稅種交叉化的鮮明特征，也成為當下廣大企業涉稅從業者最核心的工作痛點。

伴隨著稅收政策加速迭代，稅務機關征管手段、風險識別能力持續升級，稅企之間的分歧重心早已發生轉變：從早年糾結“有沒有政策文件”，逐步轉向如今聚焦新舊規則如何對標、條文如何解讀、交易如何定性。在此形勢下，傳統“找人、找關系、堆文號”的爭議應對模式早已難以為繼。當下企業真正需要的，不是零散的政策文件，而是一套立足新法框架、適配規則切換的專業方法論，以及可復用、可落地的爭議處置方案。從精準辨析新舊規則差異、診斷爭議根源，到逐條文解讀政策、搭建嚴謹的論證邏輯，最終推動稅企從“對立對抗”轉向“專業對話”，才是破局關鍵。

為幫助廣大涉稅從業者跳出“遇爭議必內耗、解難題靠摸索”的困境，我們重磅推出本實戰研修營課程。本次課程嚴格遵循「底層邏輯 → 實操方法論 → 分稅種案例拆解 → 綜合實戰演練 → 標準化處置模板」的完整教學體系，以增值稅新舊規則對比解讀為核心主線，輻射全稅種、發票管理、稅務行政處罰等高頻爭議場景。課程結合大量一線實戰案例，手把手帶領學員吃透新舊規則差異、厘清爭議本質、掌握高效協調思路、落地標準化實戰方案，助力學員快速化解涉稅爭議、全面規避稅務風險。

課程收益：

C 新法精準適配，筑牢合規根基：緊扣《增值稅法》最新口徑，理清新舊政策銜接要點，幫你精準識別潛在爭議，從源頭規避稅務風險；

C 邏輯方法先行，高效化解分歧：拆解稅企爭議底層邏輯，傳授溝通、舉證、救濟全套方法論，破解政策解讀偏差、稅企溝通難題；

C 全稅種實戰拆解，拿來即用：覆蓋增值稅、企業所得稅、個人所得稅、其他稅種、發票與稅務處罰真實案例，逐個擊破高頻爭議；

C 交叉場景演練，強化綜合能力：多稅種復雜爭議實戰，訓練獨立制定協調方案的能力，從容應對稽查與復雜涉稅場景；

C 專屬模板賦能，落地標準化：配套可直接復用的統一稅企爭議協調方案模板，實現工作標準化，大幅提升效率。

課程對象：

企業財務總監、稅務經理、稅務專員、稅務師事務所、會計師事務所涉稅專業人員、企業法務人員、稅務機關相關工作人員。

課程大綱：

模塊一：增值稅法時代稅企爭議的新邏輯

1．新爭議根源三分法：政策缺位、理解分歧、定性模糊

2．增值稅法如何改變爭議的形態

3．可協調稅企爭議vs不可協調的稅企爭議的實戰劃分

4．爭議類型與論證路徑的快速匹配

【實操練習】爭議診斷與分類訓練

模塊二：規則對話的方法論—從分歧到共識的溝通路徑

1．規則對話三步法：復述確認、規范定位、論證遞進

2．政策精準解讀的核心技法：文義、體系、目的三重解讀

3．尋找爭議突破口：正向推導、反面排除、要件分解

4．不同爭議類型的對話側重點

5．規則對話的常見陷阱與自我修煉

【課堂練習】三重解讀法實操訓練

模塊三：新舊增值稅法核心變化差異解讀與實戰案例拆解

一、一般納稅人認定規則的變化解讀與典型爭議案例拆解

1．一般納稅人認定規則的變化解讀

2．典型爭議案例

【案例】一般納稅人認定爭議─ 2號公告下的追溯認定與合規保障

【案例】超期未登記的法律責任邊界爭議─“還責于納稅人”后的責任轉移

二、應稅交易范圍界定規則變化解讀與典型爭議案例拆解

1．應稅交易范圍界定規則變化解讀

2．典型爭議案例

【案例】貨物所有權到底轉沒轉移─ 應稅交易判定標準之所有權轉移之爭

【案例】免費服務的視同銷售之辯─ 文義解讀找到突破口

【案例】征收、征用、收回補償如何納稅處理─ 不征稅與免稅政策適用之爭

三、稅率與征收率適用規則變化解讀與典型爭議案例拆解

1．稅率與征收率適用規則變化解讀

2．典型爭議案例

【案例】一個合同三個稅率─ 一項應稅交易與多項應稅交易的邊界認定

【案例】銷售設備同時提供安裝─ 13號公告顛覆舊規引發的補稅爭議

【案例】簡易計稅取消─ 政策突變與合同定價的博弈

【案例】勞務派遣服務差額征稅政策調整─ 從5%簡易計稅到6%一般計稅的沖擊

【案例】規定征收率是3%還是2%─ 銷售舊固定資產計稅與發票開具之爭

四、應稅銷售額確定規則變化解讀與典型爭議案例拆解

1．規則變化解讀

2．典型爭議案例

【案例】轉售水電費計稅與開票爭議─ 政府性基金如何處理

【案例】質量賠款爭議─ 開具紅字發票沖減銷售額還是認定為違約金支付

【案例】非應稅交易進項稅額可否抵扣爭議─ 經營行為如何界定

五、進項抵扣規則變化解讀與典型爭議案例拆解

1．規則變化解讀

2．典型爭議案例

【案例】非正常損失認定爭議─ 關鍵詞調整后的獨家判斷規則

【案例】共用固定資產進項稅額抵扣新舊政策銜接適用爭議─ 該資產是否需要進項轉出

【案例】小規模轉一般納稅人長期資產進項稅額抵扣爭議─ 如何理解身份變化導致的計稅方法變化

六、征收管理規則變化解讀與典型爭議案例拆解

1．規則變化解讀

2．典型爭議案例

【案例】房地產企業土地價款抵扣爭議─ 異地開發與實物補償新規操作誤區

【案例】母子公司人員借調的稅務處理爭議─ 取消勞動力外包后的合規操作

【案例】預付卡銷售如何納稅─ 13號公告納稅義務發生時間新規適用范圍之爭

【案例】多預繳稅款可否退稅─ 項目預虧稅務機關不予退稅的應對方案

七、稅收優惠政策過渡與爭議案例拆解

1．規則變化解讀

2．典型爭議案例

【案例】企業重組適用條件爭議─ 四個條件深度解讀

【案例】優惠政策有效性爭議─ 政策銜接誤區

模塊四：其他稅種高頻風險場景與爭議案例拆解

一、企業所得稅高危風險場景與爭議案例拆解

【案例】政府專項補助資金─ 不征稅收入與應稅收入的選擇之困

【案例】無法償付的應付賬款─ 長期掛賬收入確認之爭

【案例】附回購條件的股權轉讓─轉讓時點確認收入還是回購后調整

【案例】定制軟件開發收入確認之爭─ 時點法還是完工百分比法

【案例】建筑企業完工百分比法─勞務交易結果可靠估計認定之爭

【案例】500萬元以下設備為何不能享受一次扣除─ 設備取得邊界之爭

【案例】代開發票為何不能稅前扣除─ 經營所得與工資薪金爭議

【案例】真實成本稅前扣除─ 有票與無票合規爭議

【案例】研發費用加計扣除─ 多項人員配套支出稅企爭議案例

【案例】客戶破產了能不能扣─ 資產損失稅前扣除的證據標準之爭

【案例】傭金支出可否抵扣─ 三道稅務紅線爭議

【案例】企業職工人數計算口徑─ 科創信息技術有限公司的人數爭議迷局

【案例】4.8%算不算達標─ 高新技術企業優惠資格保衛戰

二、個人所得稅高頻風險場景與爭議案例拆解

【案例】是老板還是員工─ 勞務報酬與經營所得的邊界之辯

【案例】平臺企業要不要扣個稅 ─ 扣繳義務人的責任邊界之爭

【案例】跨年補發多年工資─ 一次性發放被高稅率計稅權威重析

【案例】工資薪金扣繳義務發生時間─ 計提未發放提前申報合規性之辮

【案例】全年一次性獎金單獨計稅臨界點─ 選擇適用爭議

【案例】注冊資本未到位即轉讓股權─ 收入確認爭議

【案例】競業限制補償金怎么交稅─ 政策缺位下的規則論證路徑

【案例】離職補償金打包混發─ 各類離職款項個稅定性與拆分爭議

【案例】分紅還是借款─ 自然人股東往來掛賬被認定分紅爭議

【案例】股權激勵行權算工資還是算轉讓─ 稅目歸屬與納稅時點之爭

三、房產稅與土地增值稅高頻風險場景與爭議案例拆解

【案例】房產稅計稅方法如納稅人確定爭議案例

【案例】土地增值稅新政引發的爭議案例

模塊五：稅收違法風險防范與爭議案例拆解

【案例】建筑企業掛靠經營─ 掛靠方以被掛靠方名義開票被認定虛開爭議

【案例】存在資金回流被直接定性虛開─ 業務真實，回款路徑瑕疵爭議

【案例】無貨對開、第三方代開─ 惡意虛開的剛性不可協調爭議

【案例】總分機構貨票分離爭議─ 分支機構生產發貨、總公司開票的三流不一致涉稅風險

【案例】善意取得虛開增值稅專用發票─ 進項抵扣與稅前扣除雙重爭議

【案例】上游發票被認定虛開─ 下游受票企業如何自證清白

【案例】視同銷售未申報納稅─ 是否認定偷稅爭議

【案例】有進項留抵情況下取得第三方發票抵扣─ 行為性質定性爭議

【案例】利用小規模納稅人身份分解收入─ 籌劃還是逃稅爭議

【案例】稅款追征期適用爭議─ 出租不動產未申報納稅追征定性之爭

【案例】新《行政復議法實施條例》在破解稅企爭議中的應用

模塊六：綜合案例實戰演練 — 復雜爭議的全流程推演

【案例】一家智能制造企業的三線爭議─ 軟件進項抵扣范圍之辯、關聯資產轉讓定價之辯、海外專家薪酬個稅定性之辯

【案例】重型裝備制造企業：集團內資產重組三方案涉稅綜合爭議案

【案例】醫療器械經銷企業：長期框架供貨+返利+墊資資金占用費+商業回

扣涉稅綜合爭議案

模塊七：爭議協調方案模版—從經驗到工具的轉化

1．爭議協調標準化六步流程表：從爭議接收到結果評估的全周期管理

2．核心工具模版：模版一：爭議識別與診斷表 模版二：規則論證備忘錄

模版三：爭議復盤與體系優化表 模板四：稅企溝通紀要

董老師

董春輝： 中國注冊會計師，稅務師，律師。從事財稅方面的理論研究與實踐30余年。擅長企業納稅方案的設計，納稅風險控制，合同涉稅風險管控、稅企風險的協調以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰型企業培訓師和資深財稅顧問，現任國內五A級北京致通振業稅務師事務所首席稅務顧問，中國稅務師協會后續教育特聘講師，北京稅務師協會專家師資庫講師，國內多家財稅培訓機構特聘講師，并兼任多家大型集團公司的稅務顧問。

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