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課程背景

2023年5月30日，習近平總書記在主持召開二十屆中央國家安全委員會第一次會議時指出，當前我們所面臨的國家安全問題的復雜程度、艱巨程度明顯加大；要堅持底線思維和極限思維，準備經受風高浪急甚

至驚濤駭浪的重大考驗。可以看到，當前我們國家正處在嚴峻的國際政治環境和快速變化的經濟環境下，領導人已經發出了動員令，我們要準備經受風高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗！

那么，這對于企業來說意味著什么呢？在我看來，這種宏觀大環境面臨的巨大挑戰必然會傳導給每個企業、每個個體！當下，每個公司可能都會或正在經歷巨大的風險和挑戰！有的企業因盲目的戰略轉型倒在了巨變的商業環境中，有的企業則因管理能力薄弱而死于內部失控；有的企業因沒有做好股權設計而出現股東內訌，有的企業則因投資失敗導致元氣大傷。因此，如何構建一套相適應的風險管理體系以應對各種風險和挑戰是每個企業都要反復思考的問題！

本課程的目標就是幫助企業構建適合自身的風險管控體系，無論是理論層面還是實戰層面，都能為企業開展風險管理提供有效的抓手。同時，在真實的商業環境中，分析一些成功的企業如何通過有效的風險管控機制去應對風險事件，以實現穩健、可持續的發展！

培訓對象

董事長、總經理、其他核心高管、風險管理部門負責人及部門專業人員、內審及內控部門負責人及部門專業人員

課程收益

了解風險管理的的規律與本質

了解風險管理的難點和卡點

掌握應對企業重大風險的方法

掌握搭建公司風險管理架構和組織的方法，具備風險管控體系落地的能力

掌握如何根據企業發展所處的不同階段對風險管理體系進行迭代更新

課程大綱

第一模塊 案例導入

l 某國有企業經濟責任審計被追責案例

l 恒大財務暴雷案

l 萬科股債雙殺案

l 曲江文旅董事長被留置案

l 中泰集團虛增收入案

第二模塊 風險管理與內部控制

l風險的源頭在哪里

?什么樣的風險會讓企業管理層寢食難安

?黑天鵝

?灰犀牛

?藏酉猴

?小白兔

l風險管理的終局思維

l什么是內部控制

?COSO框架介紹

?內部控制五要素解析：我們真的看懂了么？

?內部控制的目標：沒有準繩就會亂管亂控

?內部控制原則：各有側重

l內控合規風控法律一體化運行的本質：如何管理風險

?內部控制的誤區在哪里：為什么內部控制會流于形式？

?內部控制是風險管理的重要手段：經驗教訓的總結

?一張圖說清內控、合規、風險管理的關系：明確共同的目標

?正確區別兩類風險：內生性風險與外生性風險

第三模塊 相關政策制度解析

l《中央企業全面風險管理指引》解讀

l《中央企業合規管理辦法》解讀

l《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》解讀

l2019年-2023年中央企業內控工作政策要求核心變化

l2024年內控體系工作重點和新要求

l典型案例：雀巢合規案例、紫光趙偉國案、某國有企業違規投資案等

第四模塊 管好內生性風險 應對外生性重大風險

l控制環境的五大維度

?案例導入：日航起死回生的關鍵

?企業風險觀：風險偏好型OR風險保守型

?企業文化：性格決定命運

?組織機制：權責不相容、合理授權

?員工行為規范：風清氣正的企業文化

?人力管理體系：使命感？KPI？

l內控管理的整體思路

?健全內控機制

?正確認識內控環境的不完美

?內控體系：重在頂層設計

•以華為為例，如何對內控機制不斷迭代、持續改進

lCOSO內控模型在風險管理的應用：如何識別公司層面的風險？

?顛覆性風險：如果知道會死在哪里就不要去那里！

•案例：世界邦、匯源、美聯儲

?行業重大風險：個性化的行業風險特征是什么？

案例：萬科、某退市企業

?發展階段重大風險：不同的發展階段蘊藏的風險有什么區別？

•案例：騰訊、某大型制造企業

?組織架構重大風險：組織缺陷的風險意味著什么？

•案例：某地產公司、某燃氣公司

?業績考核重大風險：拽著自己的頭發能夠離開地面？

•案例：某制造企業、某商業集團

?信息系統重大風險：系統彼此割裂還是相互穿透？

•案例：某汽車經銷商集團

?內控環境重大風險：內控環境的“變”與“不變”

•案例：某汽車金融公司

第五模塊 業務層面重大風險識別與管控

l銷售回款業務循環內部控制實務與案例講解

?銷售制度的合規性、完整性、明確性

?銷售計劃的落地性和機動性

?銷售政策被濫用的定期評估

?客戶信用管理

?銷售回款管理

?典型問題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等

l采購付款業務循環內部控制實務與案例講解

?內控機制健全性

?采購計劃的準確性

?采購合同的嚴謹性

?采購招標的合規性

?供貨商管理

?采購數量與價格的合理性

?物資驗收的適當性

l財務管理循環的內部控制實務與案例講解

?財務管理內控缺陷風險

?財務指標異常類風險

•資金異常風險及案例

•虛增收入風險及案例

•虛報費用風險及案例

•稅務合規風險及案例

•濫用會計政策與估計案例

•隱瞞應披露重要事項案例

l工程管理業務循環內部控制實務與案例講解

?工程立項風險

?招投標風險

?合同管理風險

?工程材料風險

?造價管理風險

?現場施工風險

l預算業務控制

?預算編制原則

?預算調整

?預算執行監控

?決算編制與審批

?關鍵控制點：收入預算、支出預算、預算執行、預算績效

?案例分析：預算執行異常的實例、預算違規行為的查處等

l資產管理

?貨幣資金

?實物資產

?無形資產

?對外投資

?關鍵控制點：資產賬實相符、資產增減變動、資產處置

?案例分析：資產流失、低估高估、賬外資產等

l合同控制

?合同訂立程序

?合同條款審查

?合同變更與解除

?違約責任

?關鍵控制點：合同簽訂、合同執行、合同變更、合同糾紛

?案例分析：合同欺詐、顯失公平、條款遺漏等

第六模塊 信息傳遞

l案例導入：審批麻木癥為什么會發生？

l內部控制手段必須明確有效

l內部控制措施必須與時俱進

l內部控制流程必須兼顧效率

l內部控制程序必須閉環管理

l信息系統必須健全

l數智化內控系統的重要性

第七模塊 一體化風險管理方法論

l風險管理的價值協同：職能打散 聚焦動作

l風險管理的總體視角：以股東價值創造為核心

l風險管理的治理視角：正確區分不同層面的風險重點

l標桿企業一體化風險管理實踐

王老師

王老師

u曾任普華永道會計師事務所審計經理

u曾任中國北方工業公司審計經理

u曾任惠通嘉華投資公司財務總監

u曾任A股上市公司華夏幸福股份有限公司風控總監

u曾任港股上市公司中國旭陽集團審計總經理

王老師憑借二十余年豐富的審計、風控、財務實戰經驗，擅長從企業價值 創造的角度思考企業內部審計、財務管理、風控合規工作，不落窠臼，視角新 穎。同時，王老師對審計、風控、財務工作有著深刻的理解，深知不同企業對 審計、風控、財務工作有不同的要求，因此對于企業該如何有效開展內部審計、風控合規、財務管理工作有著深刻的認知。

n 個人風格

王老師善于總結提煉，提出了內部審計主動查處舞弊的“三板斧”理論，幫助多家企業實現了查處舞弊“零的突破”，累計查處金額近億元；同時，他形成了風險管理工作助力企業價值最大化的方法論，成功解決了多家企業長期存在的管理頑疾，推動業務管理能力跨越式升級。

王老師的授課格局高、視野闊，能從企業戰略層面解讀審計、風險管理與財務工作的開展思路；他打通了審計、風控、財務的底層邏輯，啟迪學員知其然更知其所以然。他曾服務不同類型、不同行業的企業，熟悉審計、風控、財務工作從破局、成長到壯大的全生命周期中遇到的各種問題與卡點。課堂上，他充滿激情，善于激發學員深度思考，授人以魚更授人以漁。

n 曾經培訓或咨詢過的部分客戶

中國石油、大唐發電、中煤能源、中鋼集團、中國北方工業公司、華夏幸福股份有限公司、旭陽集團、晉控能源、國神能源、東風汽車、中國聯通、康師傅、新華書店、深圳賽格、航天九院、海信集團、海瀾集團、未勢能源、金牛水泥、天津醫藥、廣東電科院七所、廣東農業裝備研究所、海南農業投資有限公司、同益股份等

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