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課程簡介

增值稅法及配套政策將正式實(shí)施，標(biāo)志著我國稅收治理邁入“法律主導(dǎo)”的新階段。建筑行業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，業(yè)務(wù)鏈條長、涉稅環(huán)節(jié)多、資金流動(dòng)復(fù)雜，增值稅法的落地將對(duì)企業(yè)經(jīng)營模式、合同管理、票據(jù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)等方面帶來系統(tǒng)性深遠(yuǎn)影響。

社保新規(guī)、數(shù)電票推廣、稅務(wù)數(shù)字賬戶上線、稽查精準(zhǔn)監(jiān)管升級(jí)多重政策迭變，進(jìn)一步加劇了企業(yè)合規(guī)壓力。如何在新的法律框架下構(gòu)建“業(yè)務(wù)-數(shù)據(jù)-合同-票據(jù)”四流合一的合規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”到“主動(dòng)防御”財(cái)稅管理升級(jí)，已成為建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員的必修課。

本訓(xùn)練營緊扣《增值稅法》核心變化，結(jié)合建筑行業(yè)高頻實(shí)務(wù)痛點(diǎn)與稽查熱點(diǎn)，聚焦政策解讀、規(guī)則重構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合同控稅、進(jìn)項(xiàng)優(yōu)化、特殊業(yè)務(wù)處理等關(guān)鍵模塊，系統(tǒng)解析新政要點(diǎn)，預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合建筑企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行提前規(guī)劃與合規(guī)應(yīng)對(duì)。訓(xùn)練營以實(shí)戰(zhàn)為導(dǎo)向，幫助企業(yè)在新法實(shí)施時(shí)完成管理適配，穩(wěn)健邁向稅制新時(shí)代。

課程收益：

1.全面掌握《增值稅法》及配套政策對(duì)建筑企業(yè)的核心影響

2.系統(tǒng)構(gòu)建“業(yè)務(wù)-數(shù)據(jù)-合同-票據(jù)”四流合一的合規(guī)體系

3.精準(zhǔn)識(shí)別建筑企業(yè)高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并提供實(shí)操化解方案

4.提升合同控稅能力與稽查應(yīng)對(duì)實(shí)戰(zhàn)水平

5.實(shí)現(xiàn)從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”到“主動(dòng)防御”的財(cái)稅管理升級(jí)

6.掌握社保新規(guī)下用工合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防控策略

7.優(yōu)化企業(yè)稅負(fù)結(jié)構(gòu)，提升綜合競爭力

課程對(duì)象：

1.建筑安裝業(yè)、勞務(wù)公司 CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱：

【訓(xùn)練營第一天】：政策重構(gòu)與計(jì)稅規(guī)則適配

第一部分、增值稅法核心規(guī)則重構(gòu)與建筑企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

1.2026年《增值稅法》核心變化：應(yīng)稅交易、稅率結(jié)構(gòu)、納稅主體

2.建筑企業(yè)如何適應(yīng)“法律主導(dǎo)”新階段：從政策遵從到法律合規(guī)

3.小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人：業(yè)務(wù)與合同的提前適配

4.起征點(diǎn)調(diào)整對(duì)小型項(xiàng)目、零星服務(wù)、用工模式的影響

5.一般納稅人身份不可逆轉(zhuǎn)換的法律后果與應(yīng)對(duì)

第二部分、視同銷售、混合銷售與兼營新規(guī)對(duì)建筑業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)

1.視同銷售范圍縮減； 2.無償服務(wù)、無償租賃、內(nèi)部調(diào)撥是否繳稅？

3.集團(tuán)內(nèi)部資金拆借是否視同銷售？如何優(yōu)化？

4.混合銷售與兼營新規(guī)對(duì)“運(yùn)維服務(wù)+設(shè)備安裝”“EPC項(xiàng)目”的影響與重塑

5.銷售設(shè)備帶安裝：如何拆分計(jì)稅？合同如何設(shè)計(jì)？

6.主附業(yè)務(wù)界定與適用規(guī)則

第三部分：進(jìn)項(xiàng)稅抵扣新規(guī)與建筑企業(yè)應(yīng)對(duì)優(yōu)化策略

1.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅范圍變化：貸款服務(wù)、福利性支出、非應(yīng)稅交易

2.混用資產(chǎn)（簡易計(jì)稅與一般計(jì)稅混用）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出與年度清算

3.500萬元以上資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅分期抵扣對(duì)投資決策的影響

4.留抵退稅政策在項(xiàng)目周期長、進(jìn)項(xiàng)集中場景下的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

5.進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)預(yù)警機(jī)制及合規(guī)應(yīng)對(duì)

6.旅客運(yùn)輸發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣新規(guī) 7.轉(zhuǎn)售水電進(jìn)發(fā)票開具新規(guī)

8.增值稅扣稅憑證管理與異常憑證風(fēng)險(xiǎn)防范

第四部分：建筑企業(yè)簡易計(jì)稅與差額征稅的合規(guī)應(yīng)用與合規(guī)部署

1.簡易計(jì)稅項(xiàng)目范圍變化：甲供材、清包工、老項(xiàng)目如何認(rèn)定？

2.特定情形簡易計(jì)稅項(xiàng)目：0.5%、1.5%、2%適用場景

3.前期遺留甲供材項(xiàng)目如何適配新法？ 4.業(yè)主要求全額專票如何應(yīng)對(duì)？

5.甲供材項(xiàng)目如何重新進(jìn)行報(bào)價(jià)結(jié)算來守護(hù)項(xiàng)目利潤

6.適用簡易計(jì)稅分包款差額扣除如何開票？

7.勞務(wù)派遣與人力資源外包簡易計(jì)稅新規(guī)

8.商混采購業(yè)務(wù)不再適用3%簡易計(jì)稅，建筑業(yè)與商混企業(yè)如何重新定價(jià)

9.合同條款如何適配13%稅率？——價(jià)稅分離、調(diào)價(jià)機(jī)制、補(bǔ)充協(xié)議

10.已簽合同未執(zhí)行項(xiàng)目如何處理？——政策不可抗力條款的適用

11.多地協(xié)會(huì)提示的行業(yè)自律條款解讀與執(zhí)行要點(diǎn)

12.如何與砂石、運(yùn)輸、維修等上游供應(yīng)商談判，確保進(jìn)項(xiàng)票合規(guī)

13、小規(guī)模納稅人5%征收率是否保留？（涉及房屋租賃等）

14.一般納稅人出租房屋的發(fā)票審核與合同修訂

【課程第二天】：風(fēng)險(xiǎn)管控與合同控稅實(shí)戰(zhàn)

第五部分：建筑企業(yè)納稅義務(wù)時(shí)間與收入確認(rèn)新規(guī)

1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間新規(guī)：預(yù)收款、進(jìn)度款、結(jié)算款如何判定？

2.合同條款如何適配新法？ 3.跨期項(xiàng)目（跨越2026年）如何過渡

4.預(yù)繳稅款管理：異地施工預(yù)繳與機(jī)構(gòu)地申報(bào)銜接

5.已供貨未開票、已收款未發(fā)貨如何處理？

6.實(shí)際已供貨但未開票收款的銷項(xiàng)處理：追溯、補(bǔ)報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)防控

第六部分：建筑企業(yè)高頻風(fēng)險(xiǎn)體檢與應(yīng)對(duì)

1.關(guān)聯(lián)方資金占用、大額其他應(yīng)收/應(yīng)付款的稅務(wù)優(yōu)化

2.異常憑證合規(guī)策略 3.長期不勾選發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

4.接受風(fēng)險(xiǎn)發(fā)票：合規(guī)不起訴、信用修復(fù)、上下游追償權(quán)

5.高敏感票據(jù)（會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、居間費(fèi)）稅局審核要點(diǎn)

6.關(guān)聯(lián)交易定價(jià)合規(guī)與獨(dú)立交易原則證明

7.統(tǒng)借統(tǒng)還、資金池管理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8.融資型低毛利率貿(mào)易的法務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管控

9.所得稅、小稅種高頻預(yù)警指標(biāo)與稅企溝通策略

第七部分：合同控稅與法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范（建筑企業(yè)合同實(shí)務(wù)）

1.采購、銷售、總分包、用工合同的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2.財(cái)務(wù)部合同審核要點(diǎn)：價(jià)格、付款、發(fā)票、違約條款

3.財(cái)稅法三維度結(jié)合：稅務(wù)規(guī)劃與爭議解決實(shí)例

4.三方委托付款/收款的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

5.園林綠化工程合同風(fēng)險(xiǎn)把控與稅收籌劃

6.“先票后款”條款的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與合同修訂策略

7.代建項(xiàng)目被定性為“銷售不動(dòng)產(chǎn)”的合規(guī)重構(gòu)路徑

8.“以房抵債”“工抵房”法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與五流一致自證邏輯

第八部分：建筑企業(yè)特殊業(yè)務(wù)與疑難問題風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.工程款收不回、已完工未開票、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)爭議

2.無票支出、票據(jù)不合規(guī)、成本票據(jù)缺失應(yīng)對(duì)技巧

3.建安企業(yè)增值稅、完工進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)把控

4.預(yù)收款與工程進(jìn)度款的實(shí)務(wù)把控要點(diǎn) 5.員工食堂涉稅業(yè)務(wù)及合規(guī)管理

6.混凝土企業(yè)簡易計(jì)稅終結(jié)后的合同定價(jià)與客戶談判策略

7.砂石、運(yùn)輸、維修等環(huán)節(jié)進(jìn)項(xiàng)票如何合規(guī)取得？

8.包工頭、班組長簽訂勞務(wù)分包合同操作要點(diǎn)及個(gè)稅處理

【課程第三天】用工合規(guī)、法務(wù)影響與財(cái)稅管理升級(jí)

第九部分：建筑企業(yè)社保新規(guī)與企業(yè)用工合規(guī)

1.《最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律問題的解釋（二）》核心變化

2.“自愿放棄社保”協(xié)議無效的法律后果與補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)

3.社保新規(guī)下的用工結(jié)構(gòu)優(yōu)化與合規(guī)自查清單

4.社保爭議的裁判口徑差異與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略 5.農(nóng)民工用工社保優(yōu)化策略

第十部分：增值稅法及配套政策實(shí)施對(duì)建筑企業(yè)稅務(wù)影響及合規(guī)部署

1.增值稅法實(shí)施對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貿(mào)易的影響與合規(guī)部署

2.增值稅法實(shí)施對(duì)設(shè)備出租出售業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

3.增值稅法實(shí)施對(duì)合同設(shè)計(jì)多項(xiàng)不同稅率業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

4增值稅法實(shí)施對(duì)建筑安裝企業(yè)業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署‌

5.增值稅法實(shí)施對(duì)物業(yè)的影響與合規(guī)部署

6.增值稅法實(shí)施對(duì)設(shè)備安裝的影響與合規(guī)部署

7.增值稅法實(shí)施包運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

8.增值稅法實(shí)施對(duì)買贈(zèng)業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

第十一部分：增值稅法及配套政策實(shí)施對(duì)建筑企業(yè)法務(wù)影響及合規(guī)部署

1.如何利用增值稅法、五流一致自證關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)商業(yè)模式合理性

2.增值稅法及配套政策實(shí)施對(duì)委托收付款的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

3.增值稅法及配套政策實(shí)施對(duì)合同“銷售額”的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

4.增值稅法及配套政策實(shí)施實(shí)施對(duì)履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

5.增值稅法及配套政策實(shí)施對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間點(diǎn)的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略（涵蓋建筑企業(yè)上下游所有行業(yè)板塊）

6.增值稅法及配套政策實(shí)施對(duì)稅率征收率變化的影響與風(fēng)險(xiǎn)前置規(guī)避策略

第十二部分：增值稅法實(shí)施后建筑企業(yè)財(cái)稅管理升級(jí)與綜合實(shí)戰(zhàn)

1.從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”到“主動(dòng)規(guī)劃”的轉(zhuǎn)型路徑

2.稅務(wù)職能重構(gòu)與財(cái)稅數(shù)據(jù)一體化管理3.跨區(qū)域經(jīng)營稅務(wù)協(xié)調(diào)與稽查應(yīng)對(duì)

4.數(shù)電票與稅務(wù)數(shù)字賬戶的深度應(yīng)用與預(yù)警指標(biāo)解讀

5.內(nèi)部控制體系升級(jí)：合同審核、發(fā)票管理、資金聯(lián)動(dòng)

6.增值稅法后續(xù)配套細(xì)則展望與企業(yè)分階段適配行動(dòng)清單

現(xiàn)場咨詢答疑

吳老師

——吳老師主要擅長建筑業(yè)稅務(wù)稽查疑難問題處理；建筑企業(yè)財(cái)務(wù)-業(yè)務(wù)-稅務(wù)-法務(wù)融合；企業(yè)稅收合規(guī)性的把控、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、企業(yè)涉稅疑難問題處理、股權(quán)架構(gòu)的設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制體系的建設(shè)；

——吳老師在財(cái)稅領(lǐng)域扎根多年，并憑借豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)全國授課上千場，數(shù)十萬人直接受益；近年來為中國鐵建、中國中鐵、中國建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國水利水電、中國冶建、中電建及國內(nèi)多家知名大型國企、民營建筑施工企業(yè)集團(tuán)或子公司提供過財(cái)會(huì)、稅務(wù)方面的培訓(xùn)或稅務(wù)咨詢；常年擔(dān)任多家大型建筑施工企業(yè)稅務(wù)顧問，課堂提供的涉稅方案均來自親身輔導(dǎo)經(jīng)歷，具有可操作性。

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在線報(bào)名：建筑企業(yè)財(cái)務(wù)+稅務(wù)+法務(wù)+業(yè)務(wù)協(xié)同合規(guī)管理(成都)