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課程簡介

增值稅法及配套政策將正式實施，標志著我國稅收治理邁入“法律主導”的新階段。建筑行業作為國民經濟的重要支柱，業務鏈條長、涉稅環節多、資金流動復雜，增值稅法的落地將對企業經營模式、合同管理、票據合規、稅務合規等方面帶來系統性深遠影響。

社保新規、數電票推廣、稅務數字賬戶上線、稽查精準監管升級多重政策迭變，進一步加劇了企業合規壓力。如何在新的法律框架下構建“業務-數據-合同-票據”四流合一的合規體系，實現從“被動應對”到“主動防御”財稅管理升級，已成為建筑企業財務人員的必修課。

本訓練營緊扣《增值稅法》核心變化，結合建筑行業高頻實務痛點與稽查熱點，聚焦政策解讀、規則重構、風險識別、合同控稅、進項優化、特殊業務處理等關鍵模塊，系統解析新政要點，預警潛在風險，并結合建筑企業業務進行提前規劃與合規應對。訓練營以實戰為導向，幫助企業在新法實施時完成管理適配，穩健邁向稅制新時代。

課程收益：

1.全面掌握《增值稅法》及配套政策對建筑企業的核心影響

2.系統構建“業務-數據-合同-票據”四流合一的合規體系

3.精準識別建筑企業高頻風險點并提供實操化解方案

4.提升合同控稅能力與稽查應對實戰水平

5.實現從“被動應對”到“主動防御”的財稅管理升級

6.掌握社保新規下用工合規與風險防控策略

7.優化企業稅負結構，提升綜合競爭力

課程對象：

1.建筑安裝業、勞務公司 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程大綱：

【訓練營第一天】：政策重構與計稅規則適配

第一部分、增值稅法核心規則重構與建筑企業應對策略

1.2026年《增值稅法》核心變化：應稅交易、稅率結構、納稅主體

2.建筑企業如何適應“法律主導”新階段：從政策遵從到法律合規

3.小規模納稅人轉一般納稅人：業務與合同的提前適配

4.起征點調整對小型項目、零星服務、用工模式的影響

5.一般納稅人身份不可逆轉換的法律后果與應對

第二部分、視同銷售、混合銷售與兼營新規對建筑業的影響及應對

1.視同銷售范圍縮減； 2.無償服務、無償租賃、內部調撥是否繳稅？

3.集團內部資金拆借是否視同銷售？如何優化？

4.混合銷售與兼營新規對“運維服務+設備安裝”“EPC項目”的影響與重塑

5.銷售設備帶安裝：如何拆分計稅？合同如何設計？

6.主附業務界定與適用規則

第三部分：進項稅抵扣新規與建筑企業應對優化策略

1.不得抵扣進項稅范圍變化：貸款服務、福利性支出、非應稅交易

2.混用資產（簡易計稅與一般計稅混用）進項稅轉出與年度清算

3.500萬元以上資產進項稅分期抵扣對投資決策的影響

4.留抵退稅政策在項目周期長、進項集中場景下的實戰應用

5.進項大于銷項預警機制及合規應對

6.旅客運輸發票進項稅抵扣新規 7.轉售水電進發票開具新規

8.增值稅扣稅憑證管理與異常憑證風險防范

第四部分：建筑企業簡易計稅與差額征稅的合規應用與合規部署

1.簡易計稅項目范圍變化：甲供材、清包工、老項目如何認定？

2.特定情形簡易計稅項目：0.5%、1.5%、2%適用場景

3.前期遺留甲供材項目如何適配新法？ 4.業主要求全額專票如何應對？

5.甲供材項目如何重新進行報價結算來守護項目利潤

6.適用簡易計稅分包款差額扣除如何開票？

7.勞務派遣與人力資源外包簡易計稅新規

8.商混采購業務不再適用3%簡易計稅，建筑業與商混企業如何重新定價

9.合同條款如何適配13%稅率？——價稅分離、調價機制、補充協議

10.已簽合同未執行項目如何處理？——政策不可抗力條款的適用

11.多地協會提示的行業自律條款解讀與執行要點

12.如何與砂石、運輸、維修等上游供應商談判，確保進項票合規

13、小規模納稅人5%征收率是否保留？（涉及房屋租賃等）

14.一般納稅人出租房屋的發票審核與合同修訂

【課程第二天】：風險管控與合同控稅實戰

第五部分：建筑企業納稅義務時間與收入確認新規

1.納稅義務發生時間新規：預收款、進度款、結算款如何判定？

2.合同條款如何適配新法？ 3.跨期項目（跨越2026年）如何過渡

4.預繳稅款管理：異地施工預繳與機構地申報銜接

5.已供貨未開票、已收款未發貨如何處理？

6.實際已供貨但未開票收款的銷項處理：追溯、補報、風險防控

第六部分：建筑企業高頻風險體檢與應對

1.關聯方資金占用、大額其他應收/應付款的稅務優化

2.異常憑證合規策略 3.長期不勾選發票風險

4.接受風險發票：合規不起訴、信用修復、上下游追償權

5.高敏感票據（會議費、咨詢費、居間費）稅局審核要點

6.關聯交易定價合規與獨立交易原則證明

7.統借統還、資金池管理中的稅務風險

8.融資型低毛利率貿易的法務、稅務風險與合規管控

9.所得稅、小稅種高頻預警指標與稅企溝通策略

第七部分：合同控稅與法務風險防范（建筑企業合同實務）

1.采購、銷售、總分包、用工合同的財稅風險點

2.財務部合同審核要點：價格、付款、發票、違約條款

3.財稅法三維度結合：稅務規劃與爭議解決實例

4.三方委托付款/收款的風險規避

5.園林綠化工程合同風險把控與稅收籌劃

6.“先票后款”條款的財稅風險與合同修訂策略

7.代建項目被定性為“銷售不動產”的合規重構路徑

8.“以房抵債”“工抵房”法務風險防范與五流一致自證邏輯

第八部分：建筑企業特殊業務與疑難問題風險規避

1.工程款收不回、已完工未開票、收入確認時點爭議

2.無票支出、票據不合規、成本票據缺失應對技巧

3.建安企業增值稅、完工進度風險事項把控

4.預收款與工程進度款的實務把控要點 5.員工食堂涉稅業務及合規管理

6.混凝土企業簡易計稅終結后的合同定價與客戶談判策略

7.砂石、運輸、維修等環節進項票如何合規取得？

8.包工頭、班組長簽訂勞務分包合同操作要點及個稅處理

【課程第三天】用工合規、法務影響與財稅管理升級

第九部分：建筑企業社保新規與企業用工合規

1.《最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》核心變化

2.“自愿放棄社保”協議無效的法律后果與補償風險

3.社保新規下的用工結構優化與合規自查清單

4.社保爭議的裁判口徑差異與企業應對策略 5.農民工用工社保優化策略

第十部分：增值稅法及配套政策實施對建筑企業稅務影響及合規部署

1.增值稅法實施對關聯企業貿易的影響與合規部署

2.增值稅法實施對設備出租出售業務的影響與合規部署

3.增值稅法實施對合同設計多項不同稅率業務的影響與合規部署

4增值稅法實施對建筑安裝企業業務的影響與合規部署‌

5.增值稅法實施對物業的影響與合規部署

6.增值稅法實施對設備安裝的影響與合規部署

7.增值稅法實施包運費業務的影響與合規部署

8.增值稅法實施對買贈業務的影響與合規部署

第十一部分：增值稅法及配套政策實施對建筑企業法務影響及合規部署

1.如何利用增值稅法、五流一致自證關聯業務商業模式合理性

2.增值稅法及配套政策實施對委托收付款的影響與風險前置規避策略

3.增值稅法及配套政策實施對合同“銷售額”的影響與風險前置規避策略

4.增值稅法及配套政策實施實施對履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風險前置規避策略

5.增值稅法及配套政策實施對增值稅納稅義務發生時間點的影響與風險前置規避策略（涵蓋建筑企業上下游所有行業板塊）

6.增值稅法及配套政策實施對稅率征收率變化的影響與風險前置規避策略

第十二部分：增值稅法實施后建筑企業財稅管理升級與綜合實戰

1.從“被動應對”到“主動規劃”的轉型路徑

2.稅務職能重構與財稅數據一體化管理3.跨區域經營稅務協調與稽查應對

4.數電票與稅務數字賬戶的深度應用與預警指標解讀

5.內部控制體系升級：合同審核、發票管理、資金聯動

6.增值稅法后續配套細則展望與企業分階段適配行動清單

現場咨詢答疑

吳老師

——吳老師主要擅長建筑業稅務稽查疑難問題處理；建筑企業財務-業務-稅務-法務融合；企業稅收合規性的把控、企業風險規避、企業涉稅疑難問題處理、股權架構的設計、內部控制體系的建設；

——吳老師在財稅領域扎根多年，并憑借豐富的實戰經驗全國授課上千場，數十萬人直接受益；近年來為中國鐵建、中國中鐵、中國建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國水利水電、中國冶建、中電建及國內多家知名大型國企、民營建筑施工企業集團或子公司提供過財會、稅務方面的培訓或稅務咨詢；常年擔任多家大型建筑施工企業稅務顧問，課堂提供的涉稅方案均來自親身輔導經歷，具有可操作性。

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