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課程簡介

增值稅法及配套政策將正式實施，標(biāo)志著我國稅收治理邁入“法律主導(dǎo)”的新階段。建筑行業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱，業(yè)務(wù)鏈條長、涉稅環(huán)節(jié)多、資金流動復(fù)雜，增值稅法的落地將對企業(yè)經(jīng)營模式、合同管理、票據(jù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)等方面帶來系統(tǒng)性深遠(yuǎn)影響。

社保新規(guī)、數(shù)電票推廣、稅務(wù)數(shù)字賬戶上線、稽查精準(zhǔn)監(jiān)管升級多重政策迭變，進一步加劇了企業(yè)合規(guī)壓力。如何在新的法律框架下構(gòu)建“業(yè)務(wù)-數(shù)據(jù)-合同-票據(jù)”四流合一的合規(guī)體系，實現(xiàn)從“被動應(yīng)對”到“主動防御”財稅管理升級，已成為建筑企業(yè)財務(wù)人員的必修課。

本訓(xùn)練營緊扣《增值稅法》核心變化，結(jié)合建筑行業(yè)高頻實務(wù)痛點與稽查熱點，聚焦政策解讀、規(guī)則重構(gòu)、風(fēng)險識別、合同控稅、進項優(yōu)化、特殊業(yè)務(wù)處理等關(guān)鍵模塊，系統(tǒng)解析新政要點，預(yù)警潛在風(fēng)險，并結(jié)合建筑企業(yè)業(yè)務(wù)進行提前規(guī)劃與合規(guī)應(yīng)對。訓(xùn)練營以實戰(zhàn)為導(dǎo)向，幫助企業(yè)在新法實施時完成管理適配，穩(wěn)健邁向稅制新時代。

課程收益：

1.全面掌握《增值稅法》及配套政策對建筑企業(yè)的核心影響

2.系統(tǒng)構(gòu)建“業(yè)務(wù)-數(shù)據(jù)-合同-票據(jù)”四流合一的合規(guī)體系

3.精準(zhǔn)識別建筑企業(yè)高頻風(fēng)險點并提供實操化解方案

4.提升合同控稅能力與稽查應(yīng)對實戰(zhàn)水平

5.實現(xiàn)從“被動應(yīng)對”到“主動防御”的財稅管理升級

6.掌握社保新規(guī)下用工合規(guī)與風(fēng)險防控策略

7.優(yōu)化企業(yè)稅負(fù)結(jié)構(gòu)，提升綜合競爭力

課程對象：

1.建筑安裝業(yè)、勞務(wù)公司 CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱：

【訓(xùn)練營第一天】：政策重構(gòu)與計稅規(guī)則適配

第一部分、增值稅法核心規(guī)則重構(gòu)與建筑企業(yè)應(yīng)對策略

1.2026年《增值稅法》核心變化：應(yīng)稅交易、稅率結(jié)構(gòu)、納稅主體

2.建筑企業(yè)如何適應(yīng)“法律主導(dǎo)”新階段：從政策遵從到法律合規(guī)

3.小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人：業(yè)務(wù)與合同的提前適配

4.起征點調(diào)整對小型項目、零星服務(wù)、用工模式的影響

5.一般納稅人身份不可逆轉(zhuǎn)換的法律后果與應(yīng)對

第二部分、視同銷售、混合銷售與兼營新規(guī)對建筑業(yè)的影響及應(yīng)對

1.視同銷售范圍縮減； 2.無償服務(wù)、無償租賃、內(nèi)部調(diào)撥是否繳稅？

3.集團內(nèi)部資金拆借是否視同銷售？如何優(yōu)化？

4.混合銷售與兼營新規(guī)對“運維服務(wù)+設(shè)備安裝”“EPC項目”的影響與重塑

5.銷售設(shè)備帶安裝：如何拆分計稅？合同如何設(shè)計？

6.主附業(yè)務(wù)界定與適用規(guī)則

第三部分：進項稅抵扣新規(guī)與建筑企業(yè)應(yīng)對優(yōu)化策略

1.不得抵扣進項稅范圍變化：貸款服務(wù)、福利性支出、非應(yīng)稅交易

2.混用資產(chǎn)（簡易計稅與一般計稅混用）進項稅轉(zhuǎn)出與年度清算

3.500萬元以上資產(chǎn)進項稅分期抵扣對投資決策的影響

4.留抵退稅政策在項目周期長、進項集中場景下的實戰(zhàn)應(yīng)用

5.進項大于銷項預(yù)警機制及合規(guī)應(yīng)對

6.旅客運輸發(fā)票進項稅抵扣新規(guī) 7.轉(zhuǎn)售水電進發(fā)票開具新規(guī)

8.增值稅扣稅憑證管理與異常憑證風(fēng)險防范

第四部分：建筑企業(yè)簡易計稅與差額征稅的合規(guī)應(yīng)用與合規(guī)部署

1.簡易計稅項目范圍變化：甲供材、清包工、老項目如何認(rèn)定？

2.特定情形簡易計稅項目：0.5%、1.5%、2%適用場景

3.前期遺留甲供材項目如何適配新法？ 4.業(yè)主要求全額專票如何應(yīng)對？

5.甲供材項目如何重新進行報價結(jié)算來守護項目利潤

6.適用簡易計稅分包款差額扣除如何開票？

7.勞務(wù)派遣與人力資源外包簡易計稅新規(guī)

8.商混采購業(yè)務(wù)不再適用3%簡易計稅，建筑業(yè)與商混企業(yè)如何重新定價

9.合同條款如何適配13%稅率？——價稅分離、調(diào)價機制、補充協(xié)議

10.已簽合同未執(zhí)行項目如何處理？——政策不可抗力條款的適用

11.多地協(xié)會提示的行業(yè)自律條款解讀與執(zhí)行要點

12.如何與砂石、運輸、維修等上游供應(yīng)商談判，確保進項票合規(guī)

13、小規(guī)模納稅人5%征收率是否保留？（涉及房屋租賃等）

14.一般納稅人出租房屋的發(fā)票審核與合同修訂

【課程第二天】：風(fēng)險管控與合同控稅實戰(zhàn)

第五部分：建筑企業(yè)納稅義務(wù)時間與收入確認(rèn)新規(guī)

1.納稅義務(wù)發(fā)生時間新規(guī)：預(yù)收款、進度款、結(jié)算款如何判定？

2.合同條款如何適配新法？ 3.跨期項目（跨越2026年）如何過渡

4.預(yù)繳稅款管理：異地施工預(yù)繳與機構(gòu)地申報銜接

5.已供貨未開票、已收款未發(fā)貨如何處理？

6.實際已供貨但未開票收款的銷項處理：追溯、補報、風(fēng)險防控

第六部分：建筑企業(yè)高頻風(fēng)險體檢與應(yīng)對

1.關(guān)聯(lián)方資金占用、大額其他應(yīng)收/應(yīng)付款的稅務(wù)優(yōu)化

2.異常憑證合規(guī)策略 3.長期不勾選發(fā)票風(fēng)險

4.接受風(fēng)險發(fā)票：合規(guī)不起訴、信用修復(fù)、上下游追償權(quán)

5.高敏感票據(jù)（會議費、咨詢費、居間費）稅局審核要點

6.關(guān)聯(lián)交易定價合規(guī)與獨立交易原則證明

7.統(tǒng)借統(tǒng)還、資金池管理中的稅務(wù)風(fēng)險

8.融資型低毛利率貿(mào)易的法務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險與合規(guī)管控

9.所得稅、小稅種高頻預(yù)警指標(biāo)與稅企溝通策略

第七部分：合同控稅與法務(wù)風(fēng)險防范（建筑企業(yè)合同實務(wù)）

1.采購、銷售、總分包、用工合同的財稅風(fēng)險點

2.財務(wù)部合同審核要點：價格、付款、發(fā)票、違約條款

3.財稅法三維度結(jié)合：稅務(wù)規(guī)劃與爭議解決實例

4.三方委托付款/收款的風(fēng)險規(guī)避

5.園林綠化工程合同風(fēng)險把控與稅收籌劃

6.“先票后款”條款的財稅風(fēng)險與合同修訂策略

7.代建項目被定性為“銷售不動產(chǎn)”的合規(guī)重構(gòu)路徑

8.“以房抵債”“工抵房”法務(wù)風(fēng)險防范與五流一致自證邏輯

第八部分：建筑企業(yè)特殊業(yè)務(wù)與疑難問題風(fēng)險規(guī)避

1.工程款收不回、已完工未開票、收入確認(rèn)時點爭議

2.無票支出、票據(jù)不合規(guī)、成本票據(jù)缺失應(yīng)對技巧

3.建安企業(yè)增值稅、完工進度風(fēng)險事項把控

4.預(yù)收款與工程進度款的實務(wù)把控要點 5.員工食堂涉稅業(yè)務(wù)及合規(guī)管理

6.混凝土企業(yè)簡易計稅終結(jié)后的合同定價與客戶談判策略

7.砂石、運輸、維修等環(huán)節(jié)進項票如何合規(guī)取得？

8.包工頭、班組長簽訂勞務(wù)分包合同操作要點及個稅處理

【課程第三天】用工合規(guī)、法務(wù)影響與財稅管理升級

第九部分：建筑企業(yè)社保新規(guī)與企業(yè)用工合規(guī)

1.《最高人民法院關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》核心變化

2.“自愿放棄社保”協(xié)議無效的法律后果與補償風(fēng)險

3.社保新規(guī)下的用工結(jié)構(gòu)優(yōu)化與合規(guī)自查清單

4.社保爭議的裁判口徑差異與企業(yè)應(yīng)對策略 5.農(nóng)民工用工社保優(yōu)化策略

第十部分：增值稅法及配套政策實施對建筑企業(yè)稅務(wù)影響及合規(guī)部署

1.增值稅法實施對關(guān)聯(lián)企業(yè)貿(mào)易的影響與合規(guī)部署

2.增值稅法實施對設(shè)備出租出售業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

3.增值稅法實施對合同設(shè)計多項不同稅率業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

4增值稅法實施對建筑安裝企業(yè)業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署‌

5.增值稅法實施對物業(yè)的影響與合規(guī)部署

6.增值稅法實施對設(shè)備安裝的影響與合規(guī)部署

7.增值稅法實施包運費業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

8.增值稅法實施對買贈業(yè)務(wù)的影響與合規(guī)部署

第十一部分：增值稅法及配套政策實施對建筑企業(yè)法務(wù)影響及合規(guī)部署

1.如何利用增值稅法、五流一致自證關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)商業(yè)模式合理性

2.增值稅法及配套政策實施對委托收付款的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

3.增值稅法及配套政策實施對合同“銷售額”的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

4.增值稅法及配套政策實施實施對履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

5.增值稅法及配套政策實施對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間點的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略（涵蓋建筑企業(yè)上下游所有行業(yè)板塊）

6.增值稅法及配套政策實施對稅率征收率變化的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

第十二部分：增值稅法實施后建筑企業(yè)財稅管理升級與綜合實戰(zhàn)

1.從“被動應(yīng)對”到“主動規(guī)劃”的轉(zhuǎn)型路徑

2.稅務(wù)職能重構(gòu)與財稅數(shù)據(jù)一體化管理3.跨區(qū)域經(jīng)營稅務(wù)協(xié)調(diào)與稽查應(yīng)對

4.數(shù)電票與稅務(wù)數(shù)字賬戶的深度應(yīng)用與預(yù)警指標(biāo)解讀

5.內(nèi)部控制體系升級：合同審核、發(fā)票管理、資金聯(lián)動

6.增值稅法后續(xù)配套細(xì)則展望與企業(yè)分階段適配行動清單

現(xiàn)場咨詢答疑

吳老師

——吳老師主要擅長建筑業(yè)稅務(wù)稽查疑難問題處理；建筑企業(yè)財務(wù)-業(yè)務(wù)-稅務(wù)-法務(wù)融合；企業(yè)稅收合規(guī)性的把控、企業(yè)風(fēng)險規(guī)避、企業(yè)涉稅疑難問題處理、股權(quán)架構(gòu)的設(shè)計、內(nèi)部控制體系的建設(shè)；

——吳老師在財稅領(lǐng)域扎根多年，并憑借豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗全國授課上千場，數(shù)十萬人直接受益；近年來為中國鐵建、中國中鐵、中國建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國水利水電、中國冶建、中電建及國內(nèi)多家知名大型國企、民營建筑施工企業(yè)集團或子公司提供過財會、稅務(wù)方面的培訓(xùn)或稅務(wù)咨詢；常年擔(dān)任多家大型建筑施工企業(yè)稅務(wù)顧問，課堂提供的涉稅方案均來自親身輔導(dǎo)經(jīng)歷，具有可操作性。

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