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課程背景：

全面風險管理體系、及內部控制體系基礎上、建立深度融合、協調運轉的一體化管理體系，形成一個有機整體，有助于精簡組織架構、優化業務流程、充分利用資源、提高管理效率。

隨著信息技術的飛速發展和大數據時代的到來，傳統的審計方式已經難以滿足現代企業的需要。數字化轉型已經成為各行各業不可逆轉的趨勢，而審計行業也不例外。為了適應這種變化，許多組織開始尋求利用先進的技術和工具來提升審計工作的效率和效果，從而確保財務報告的真實性和合規性，同時也能更早地識別潛在的風險。

因此，本課程旨在為學員提供一套關于數字化審計的知識體系，幫助學員在數字化時代提升審計技能。通過本次學習，學員將能夠掌握數字化審計的基本原理、關鍵技術、平臺建設策略以及實際應用案例，為將來成為專業的數字化審計專家打下堅實的基礎。

課程收益：

--理解風險導向的本質內涵

--學會利用數據分析與挖掘技術提高審計效率和質量

--理解內部審計的發展趨勢

--了解并掌握審計模型構建的方法和案例實踐

課程對象：

內部審計部門全員、內控風險合規部門全員、監察部門全員

課程大綱：

一、風險感知：風險與經營的博弈論

吐槽：關于內控、你們最頭疼的是什么？

風險的三道防線

三道防線看各國文化、繼而看管理模式

案例：內控嵌入生產過程 - 豐田的安全燈繩

二、全面風險管理、內控、合規內涵

1、風險是道：爺叔的風險管理理念 VS 寶總的賭、運

風險的概念、風險的分類

風險管理策略的核心內容

風險偏好、承受度、應對策略、內容

全面風險管理框架：一個基礎、三道防線

全面風險管理的流程

案例：奔跑在2023年夏天的追風少年

相關政策：

《中央企業全面風險管理指引》

《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）》（2018.8.30）

2、合規是底

《合規管理體系 指南》GB/T 35770-2017

《企業境外經營合規管理指引》：2018年

ISO37301: 2021《合規管理體系-要求與實施指南》

《中央企業合規管理辦法》：2022年10月

合規管理的模型和直接效果

合規管理的領域

案例：中興通訊的合規風險

案例：字節貸款95億美元、TikTok怎么做的？

案例：脫口秀演員玩梗侮辱軍人，笑果文化被立案調查！

案例：“大帥幣”交通卡，是歷史無知，還是利令智昏？

案例：含義消極、格調不高、被判商標無效

案例：中國忠旺是如何規避美國關稅打壓的？

案例：可口可樂是如何保護知識產權的？

3、內控是術

風險的控制體系：內部控制體系

合規-內控-風險管理關系

中國內控法規

內控理論的變遷：從內控、全面風險管理、到以績效為導向（COSO、ERM、EPM）

思考：罰款好嗎？

案例：怎么樣用游戲化的策略來提高運營效率？

內部控制7大手段

內控建設的路徑：三級流程

案例：任正非談流程改革

內控建設關鍵1：把制度變成機制

案例：降落傘的合格率為99.9%意味著什么？

內控建設關鍵2：為什么強調以績效為導向的內控？

案例：運送奴隸、英國政府做了什么？

案例：Target 如何用游戲化的策略提高效率？

內控建設關鍵3：內控嵌入業務流程

案例：細節+流程+執行，都做到了就沒這事兒了

案例：1張動火作業證發現8個問題 - 這才是內部控制

案例：完美內控，鑄就品牌 - 疫情下還能繼續營業的麥當勞

案例：數字化的瑞幸、正在顛覆咖啡

內控建設關鍵4：關于授權

案例：某物流公司的銷售價格審批

內控建設關鍵5：不相容職務分離

案例：灰道

案例：從不相容職責分離角度看香港“賣樓花為什么少有爛尾”

案例：微盟“刪庫”的程序員判了

案例：螞蟻集團上市前的爭議 - 不相容職責未分離

內控建設關鍵6：企業文化

案例：內控的藝術、紫光并購案

實操環節：用內控五要素分析企業一個銷售案例

三、評估之法：透現象看本質的方法

風險評估的工具和方法介紹

工具：風險矩陣

風險管理成果：

風險清單、風險矩陣、權限審批表、流程圖、雷達圖、風險帶、風險地圖

課堂實戰：18個業務循環的關鍵控制點邏輯圖

四、數智化審計實務與案例

一、數智化審計的底層邏輯與工具筑基

1、從“人治”到“數治”的思維躍遷

2、審計人員的轉變：轉思維、轉模式

3、SQL在審計中的深度應用：從基礎提取到高階分析

（1）核心工具原理介紹 （2）關鍵函數與子查詢策略 （3）審計數據清洗與預處理

二、審計模型的系統化構建與方法論

1、智能審計模型構建的三大核心原則

（1）風險導向原則 （2）可解釋性原則 （3）動態迭代原則

2、模型構建的五步法

（1）業務解構：拆解業務流程，識別關鍵控制點（KCP）

（2）規則量化：將定性的審計準則，轉化為定量的數據規則（閾值、頻率、模式）

（3）算法選型：傳統規則引擎 vs 機器學習算法的選擇邏輯

（4）樣本驗證：利用歷史舞弊案例進行回測（Backtesting）

（5）部署與監控：模型上線后的運行效果監控與調優。

3、不同業務場景下的審計模型深度設計與案例

（1）場景一：財務舞弊審計 —— 跨期交易與收入舞弊識別

核心痛點：虛構收入、提前確認收入、跨期調節利潤。

SQL模型設計思路及代碼

（2）場景二：采購合規審計 —— 圍標串標與供應商利益輸送

核心痛點：供應商圍標、指定供應商、虛假采購。

SQL模型設計思路及代碼

（3）場景三：資金風險審計 —— 大額資金流動與違規挪用

核心痛點：資金體外循環、挪用公款、違規對外擔保。

SQL模型設計思路及代碼

三、主流數智化審計平臺架構介紹

1、主流數智化審計平臺介紹與功能

（1）平臺整體架構概覽 （2）四大核心功能模塊深度解析

2、某大型國有企業審計平臺介紹

五、AI工具在審計中的應用

一、AI+VBA等函數驅動智能化數據整合

1、財務數據清洗 2、數據統計 3、報表生成

二、AI在審計決策的場景應用

1．財務數據真偽識別：利用AI識別財務報表數據異常

2. 財務決策支持：利用AI幫助企業做外包決策

3、銷售政策評價：利用AI評價銷售折扣政策

4．企業并購估值：利用AI對投資標的進行估值

5、智能識別數據風險：通過數量有限的數據精準識別業務存在的風險

6、智能識別生產決策風險：智能評估生產計劃的可行性，預防因決策失誤風險

7、智能識別促銷方案風險：智能分析促銷活動的效果和潛在風險，確保促銷策略能夠有效提升銷量而不損害公司利潤

8、智能識別績效政策風險：深入分析績效達成的真實性和潛在的風險因素

9、智能識別稅務申報數據風險：通過稅務申報資料的數據分析，預警可能存在的風險

10、智能識別企業利潤真偽：穿透復雜的財務報表，精準判斷企業利潤是否真實反映其經營成果

六、AI智能體在審計領域的實戰應用

一、Coze平臺認知與財務審計全場景圖譜

1.Coze是什么：可視化AI工作流、智能體、自動化工具定位

2.核心價值：降本、提效、減少重復勞動、統一規則、降低新人上手門檻

3.審計可落地場景全景

（1）進階賦能：財務知識庫、政策解讀、風險預警、審計輔助、底稿生成、問題篩查、整改跟蹤

（2）審計專項：憑證抽查、異常篩查、內控測試、數據比對、審計報告梳理

二、Coze平臺零基礎快速上手

三、Coze工作流核心邏輯：審計人員必學節點

1.數據輸入節點：文件上傳、文本輸入、表單錄入、API接口（基礎介紹）

2.AI處理節點：提示詞編寫、指令規范、財務場景化/審計場景化指令設計

3.邏輯判斷節點：條件分支、金額判斷、合規校驗、時間匹配、異常閾值判斷

4.輸出節點：Excel/JSON/文本結果導出、格式適配、多渠道推送

5.工作流調試、運行、錯誤排查與日志查看方法

七、實戰演練

1、費用報銷智能審核工作流

目標：搭建規則化審核輔助工具，輸出標準化審核意見，同步形成審計疑點清單

2、審計知識庫構建與智能問答

目標：統一政策口徑、降低審計溝通成本、快速響應審計問詢

1.知識庫核心價值：解決政策分散、記憶困難、培訓低效、新人難上手、審計問詢應答慢問題

3.知識內容規劃

- 政策庫：最新財稅法規、行業政策、地方細則

- 制度庫：公司財務制度、報銷規范、審批流程

- 審計庫：審計要點、審計常見問題、審計整改要求、違規認定標準

- 案例庫：審計風險案例、稅務稽查案例、違規追責案例

4Coze知識庫搭建實操

5、財務風險預警與審計疑點篩查智能體

目標：AI前置識別風險，提前整改，降低審計問題發生率

（1）風險場景定義：審計風險、合規風險、稅務風險、現金流風險

（2）審計高頻風險點嵌入

- 費用超支、大額現金支付、異常掛賬、長期往來不清理

- 收入成本不匹配、折舊計提異常、存貨賬實不符

（3）工作流搭建：政策/數據輸入→AI風險識別→閾值判斷→預警推送

專家老師

擬邀請國資委、中國法學會民商法研究會、知名律師事務所合伙人相關專業人員及長期從事法務、合規教學的各大政法大學專家教授；大型國企央企有多年工作實操經驗的相關人員。 （授課專家請以實際報到通知為準）

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