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培訓受眾:

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)師事務(wù)所等相關(guān)財稅精英

課程收益:

案例教學，互動交流；講師講授、現(xiàn)場提問

課程大綱:

第一部分：貨幣資本的納稅風險控制與稅收策劃

一、28種融資模式涉稅問題與處理

第一類：債權(quán)融資模式涉稅處理

1、國內(nèi)銀行貸款

2、國外銀行貸款

3、發(fā)行債券融資

4、民間借貸融資

5、信用擔保融資

6、金融租賃融資

第二類：股權(quán)融資模式涉稅處理

7、股權(quán)出讓融資

8、增資擴股融資

9、產(chǎn)權(quán)交易融資

10、杠桿收購融資

11、風險投資融資

12、投資銀行融資

13、國內(nèi)上市融資

14、境外上市融資

15、買殼上市融資

第三類：內(nèi)部融資和貿(mào)易融資模式涉稅處理

16、留存盈余融資

17、資產(chǎn)管理融資

18、票據(jù)貼現(xiàn)融資

19、資產(chǎn)典當融資

20、商業(yè)信用融資

21、國際貿(mào)易融資

22、補償貿(mào)易融資

第四類：項目融資和政策融資模式涉稅處理

23、項目包裝融資

24、高新技術(shù)融資

25、BOT項目融資

26、I FC國際融資

27、專項資金融資

28、產(chǎn)業(yè)政策融資

二、資本相關(guān)的稅收策劃

1、統(tǒng)借統(tǒng)貸稅收風險控制與策劃

2、關(guān)聯(lián)借貸稅收風險控制與策劃

3、資金池的稅收風險控制與策劃

4、民間借貸稅收風險控制與策劃

5、預付賬款稅收風險控制與策劃

6、信托融資稅收風險控制與策劃

第二部分： 人力資本的納稅風險控制與稅收策劃

一、工資總額與職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費稅收政策

二、人力資本的會計與稅收口徑異同比較及納稅調(diào)整

三、職工福利費具體項目及臺賬設(shè)置

四、食堂里的稅務(wù)問題

1、如何界定自辦食堂？

2、三種情形食堂補貼列支的票據(jù)如何掌握？

（1）、依法不需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)部職工食堂。

（2）、依法需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)部職工食堂。

（3）、內(nèi)部職工食堂以外的其他經(jīng)營性食堂。

五、未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐費如何處理？

-------兩種模式誤餐補助的財稅處理差異分析

六、節(jié)前發(fā)放實物福利的財稅處理

--------給“月餅公關(guān)”的納稅提示

七、關(guān)于社保費的憑證的正確做法

八、高管股權(quán)激勵如何稅收籌劃

九、職工薪酬、代扣代繳稅收控制點

1、正確應(yīng)用會計科目

2、明確代扣代繳責任

3、做好個稅稅法宣傳

十、速查表PK個稅極限

第三部分：高新技術(shù)企業(yè)（技術(shù)資本）的納稅風險控制與稅收策劃

一、技術(shù)資本相關(guān)的所有稅收優(yōu)惠政策的解讀與應(yīng)用

1、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠如何辦理？需要什么資料？注意什么問題？

2、 不是高新技術(shù)企業(yè)也可享受高新技術(shù)稅收優(yōu)惠

3、所有企業(yè)創(chuàng)造條件都可以成為高新技術(shù)企業(yè)

4、稅收籌劃在高新技術(shù)企業(yè)的具體應(yīng)用

二、研發(fā)支出的核算與涉稅處理

1、資本化稅收處理

2、費用化稅收處理

3、研發(fā)支出涉稅制度設(shè)計要點

4、內(nèi)部信息溝通機制構(gòu)建

三、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅收優(yōu)惠及風險提示

1、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入稅收優(yōu)惠政策

2、案例分析

3、申報注意事項

四、高新技術(shù)稅收五大風險指標

五、技術(shù)資本相關(guān)合同的稅收風險提示與稅收策劃

1、技術(shù)咨詢合同

2、技術(shù)服務(wù)合同

3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同

4、技術(shù)委托合同

5、技術(shù)開發(fā)合同

蔡老師

稅收策劃與稅法風險控制專家

稅法專家，國家稅務(wù)總局講師團名師成員。現(xiàn)任國家稅務(wù)總局某稅務(wù)培訓學校副校長，高級培訓師、中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師、注冊高級納稅籌劃師，常年活躍在國家稅務(wù)系統(tǒng)培訓第一線，曾全程參與國內(nèi)多家企業(yè)融資方案設(shè)計，稅務(wù)設(shè)計。融知識性、實踐性、專業(yè)性于一身，教學案例豐富、上課激情四射，培訓效果“落地性”很強，并受到廣泛贊譽。被學員譽為“中國最具激情的實力派授課專家”

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