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課程背景

在數(shù)字化轉(zhuǎn)型大背景下，面對稅收征管改革新部署、新任務(wù)，土地增值稅管理成為“強(qiáng)基工程”破題的重要切口。隨著稅務(wù)總局“強(qiáng)基工程”的逐漸推進(jìn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，不斷優(yōu)化大數(shù)據(jù)風(fēng)險評估，進(jìn)一步提升稅收征管和風(fēng)險防控能力，聚焦納稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，穩(wěn)步提升稅務(wù)管理效率。加之電子稅務(wù)局土地增值稅項目管理模塊的不斷健全和完善，項目建設(shè)情況、銷售進(jìn)度等數(shù)據(jù)無處“躲藏”，稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)控開發(fā)項目的方法和手段越來越科學(xué)，房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算如何應(yīng)對越來越嚴(yán)厲的稅收征管呢?

本次課程將緊扣增值稅新政與核心土地增值稅政策，以2026年最新土地增值稅政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢下土地增值稅清算的風(fēng)險點與規(guī)避技巧，著眼房地產(chǎn)企業(yè)如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項目、如何靈活處理成本分?jǐn)偂⑷绾伟芽厍逅銜r機(jī)、如何準(zhǔn)確填報土地增值稅申報表等關(guān)鍵疑難問題，通過具體、淺顯、通俗的案例解析，深入解讀土地增值稅清算項目認(rèn)定、清算條件、收入節(jié)點與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項目排查診斷等重點內(nèi)容，聚焦成本分?jǐn)?、拆遷還建、合作建房、車位、二次清算與尾盤、紅線外、配建房、工抵房、爛尾樓等核心知識點，逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險把控，讓財稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算的底層邏輯，獨立完成清算項目。

培訓(xùn)對象

房地產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、事務(wù)所高級項目經(jīng)理、稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)土地增值稅清算的業(yè)務(wù)專家。

課程收益

1.緊扣實務(wù)、操做性強(qiáng)

重實戰(zhàn)、重實效、重實用，詳盡解讀2026年財政部、總局層面最新出臺的房地產(chǎn)財稅政策，聚焦風(fēng)險防范和房企熱點問題;

2.地域優(yōu)先、針對性強(qiáng):

根據(jù)財政部、總局最新政策，結(jié)合地方最新土地增值稅政策執(zhí)行口徑展開分析，讓清算“落地”、不再“空洞”，進(jìn)一步激發(fā)財稅潛能;

3.案例為先、數(shù)據(jù)支撐:

基于真實案例數(shù)據(jù)分析，實務(wù)操作全覆蓋，會計分錄、計算過程、法規(guī)引用，全面提升籌劃技巧;

4.學(xué)員互動、現(xiàn)場答疑:

學(xué)員帶著問題聽課，現(xiàn)場咨詢、現(xiàn)場解讀，參與問題解析過程，實實在在解決本企業(yè)疑難問題。

課程大綱

土地增值稅清算概述

1.土地增值稅計征范圍

2.土地增值稅清算流程

3.土地增值稅清算扣除原則

4.結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別

5.土地增值稅預(yù)征制度

6.清算單位確認(rèn)與《項目登記表》

7.清算條件與土增臺賬之間對應(yīng)關(guān)系

8.清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析(新政)

9.清算截止日選擇技巧

10.二次清算以及尾盤清算操作流程(新政)

11.土地增值稅核定征收注意事項

二、土地增值稅清算收入確認(rèn)

1.土地增值稅確認(rèn)收入時點以及金額(新政)

2.【2026】10 公告與土地差額計稅新解

3.買房贈送面積、送車位、送物業(yè)、送外購服務(wù)等風(fēng)險規(guī)避

4.以租待售、售后回租模式下清算節(jié)點把握

5.如何有效掌握銷售價格偏低與偏高

6.價外費(fèi)用與資本化利息辨析(新政)

七類不同合作建房稅收風(fēng)險分析7.

土地增值稅清算扣除確認(rèn)

1.招拍掛土地成本確認(rèn)

2.土地投資方式下土地成本確認(rèn)

3.以房換地(以地?fù)Q房)方式下土地成本確認(rèn)

4.以股權(quán)轉(zhuǎn)讓名義轉(zhuǎn)讓士地成本確認(rèn)

5.紅線外支出(新政)

6.配建房土地成本確認(rèn)(新政)

7.不同土地返還款財稅處理

8.滯后公配(成本差)處理方法

9.裝修分類以及清算扣除技巧

10.不同售樓部對清算的影響

11.財務(wù)費(fèi)用扣除(不同融資方式資金成本確認(rèn))

12.開發(fā)間接費(fèi)、資本化利息扣除注意事項

13.稅金扣除與收入配比的復(fù)雜性(新政)

14.“舊房”辨析與土地增值稅計算流程15.甲供材政策取消與房地產(chǎn)計稅方法選擇

四、、“拆遷還建”財稅處理深度解析

1.拆遷還建經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)分析

2.拆遷還建不同會計處理對稅收的影響

3.拆遷還建增值稅視同銷售計稅依據(jù)選擇

4.拆遷還建企業(yè)所得稅處理暨稅收調(diào)整

5.拆遷還建土地增值稅處理暨申報表填報技巧

6.價差部分處理技巧(新政)

7.拆遷還建發(fā)票開具、契稅等問題解析

8.銷售與購進(jìn)“爛尾樓”土地增值稅解析

五、成本分?jǐn)偱c車位

1.會計核算單位對土地增值稅影響

2.成本分?jǐn)傇瓌t解讀

3.占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)

4.建筑面積法與申報表銜接

5.直接成本法的運(yùn)用

6.預(yù)算造價法適用要點

7.層高系數(shù)法適用原理分析

8.人防車位銷售稅收分析

9.無產(chǎn)權(quán)車位、有產(chǎn)權(quán)車位、機(jī)械車位等稅收差異分析

10，車位成本分?jǐn)傄I(lǐng)

六、土地增值稅稅負(fù)測算

1.數(shù)據(jù)采集來源

2.收入數(shù)據(jù)采集與分割

3.成本數(shù)據(jù)采集與分?jǐn)?/p>

4.稅金數(shù)據(jù)采集與計算

5.數(shù)據(jù)綜合運(yùn)用與稅負(fù)測算結(jié)果比對

6.土地增值稅臨界點分析

7.土地增值稅稅負(fù)預(yù)測方法介紹

王老師

王老師

會計師、注冊稅務(wù)師、某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家王老師有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程的稅收問題，擅長士地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在各大城市巡回主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座，講授由淺入深、生動活潑內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧!

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