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課程背景

智慧稅務(wù)時(shí)代的到來(lái)，構(gòu)建了更強(qiáng)大的現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)稅務(wù)管理征收業(yè)務(wù)的通辦，為智能辦稅、智慧監(jiān)管提供條件和基礎(chǔ)。也就是說(shuō)，國(guó)家對(duì)于稅收的監(jiān)管越來(lái)越現(xiàn)代化、數(shù)字化、嚴(yán)格化。國(guó)家的“監(jiān)管之網(wǎng)”越織越密，企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑將進(jìn)一步加大。

在稅收大數(shù)據(jù)監(jiān)管環(huán)境下，充分利用稅收政策全面規(guī)劃相關(guān)流程是關(guān)乎企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作。流程的優(yōu)化可以幫助企業(yè)節(jié)約稅收成本、規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。那么，如何對(duì)企業(yè)全流程各稅種的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行合理規(guī)劃呢？如何依法規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益呢？

本次課程將對(duì)上述問(wèn)題一一梳理，從稅收相關(guān)政策運(yùn)用入手，深入講解企業(yè)合同條款約定、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)自查等內(nèi)容，以幫助企業(yè)構(gòu)建堅(jiān)實(shí)內(nèi)核，實(shí)現(xiàn)彎道超車。

【課程收益】

1.學(xué)習(xí)重點(diǎn)事項(xiàng)的規(guī)劃技巧

2.理解涉稅風(fēng)險(xiǎn)的防范方法

3.掌握政策運(yùn)用的具體方向

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開(kāi)始

模塊一、您是否真正掌握了什么是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

（一）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的兩種主要類型

（二）產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

【案例1】業(yè)財(cái)融合不到位、合同管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例2】發(fā)票管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例3】賬務(wù)處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例4】未按稅法規(guī)定進(jìn)行操作導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【案例5】未及時(shí)掌握稅收政策變化導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

模塊二、稅務(wù)合規(guī)管理的原則

【案例1】合法性原則—“都是納稅籌劃惹的禍”，真的是如此嗎？

【案例2】合理性原則—同股不同價(jià)是什么原因？

【案例3】事先規(guī)劃是保證稅務(wù)合規(guī)的基礎(chǔ)

【案例4】稅務(wù)合規(guī)需要考慮成本效益原則

模塊三、企業(yè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)稅務(wù)合規(guī)與零風(fēng)險(xiǎn)管控策略

（一）企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與控稅技巧透析

1.合同控稅理念---“四務(wù)”有效結(jié)合

（1）鄭某陰陽(yáng)合同少交了多少稅？

（2）合同與實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合對(duì)稅務(wù)處理的重要性

（3）從稅務(wù)的角度去考慮業(yè)務(wù)合同描述

（4）賬務(wù)處理如何與合同條款相匹配？

2.五大關(guān)鍵，助你出色完成合同涉稅審查

（1）合同約定不同，稅會(huì)處理各不同

（2）合同名稱與合同內(nèi)容不一致時(shí)，如何確定合同性質(zhì)

（3）關(guān)注合同價(jià)款是否詳細(xì)說(shuō)明

- 如果合同沒(méi)有明確約定是否含稅，法院通常會(huì)如何認(rèn)定？

- 如果合同約定為“不含稅”，銷售方有權(quán)追溯增值稅稅額嗎？

- 合同涉及多項(xiàng)貨物、勞務(wù)、服務(wù)時(shí)，如何適用增值稅稅率？

（4）關(guān)注合同發(fā)票開(kāi)具相關(guān)條款

- 合同中未約定何時(shí)開(kāi)票，賣方不開(kāi)發(fā)票，買方找稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有用？

- 合同未約定何時(shí)開(kāi)票，能否以對(duì)方未開(kāi)票為由拒絕付款？

- 約定付款時(shí)間與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有聯(lián)系嗎？

- 包稅合同-不要既扛稅費(fèi)又扛風(fēng)險(xiǎn)

（5）關(guān)注合同相關(guān)資料的提供和雙方配合義務(wù)的約定

（二）發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)排查與合規(guī)處理策略

1.虛開(kāi)發(fā)票和異常憑證的風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）偏離了合同內(nèi)容的發(fā)票是否屬于虛開(kāi)？

（2）取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票是否會(huì)被認(rèn)定為虛開(kāi)增值稅發(fā)票行為？

（3）資金流與票流不一致是否有風(fēng)險(xiǎn)？

（4）簽訂票貨分離合同是否有風(fēng)險(xiǎn)？

（5）企業(yè)取得發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證的增值稅處理？

（6）總分公司合同、發(fā)票、收付款和業(yè)務(wù)不一致，如何解決？

2.發(fā)票是否是唯一的合法稅前扣除憑證？

3.典型無(wú)發(fā)票業(yè)務(wù)的財(cái)稅分析及賬務(wù)處理

4.只要按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間申報(bào)了未開(kāi)票收入，延遲開(kāi)具發(fā)票也是可以的？

5.“提前開(kāi)具發(fā)票，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天”就說(shuō)明企業(yè)提前開(kāi)具發(fā)票沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？

6.違約金需要開(kāi)發(fā)票嗎？

（三）透過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)看企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（1）巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？

（2）應(yīng)收賬款增長(zhǎng)和收入實(shí)現(xiàn)不匹配反映了企業(yè)哪些涉稅問(wèn)題？

（3）應(yīng)收票據(jù)長(zhǎng)期掛賬反映出的怎樣的稅收問(wèn)題？

（4）其他應(yīng)收款占比過(guò)高可能會(huì)引發(fā)哪些風(fēng)險(xiǎn)？其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)意味著什么？

（5）巨額預(yù)付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？

（6）存貨大幅減少，營(yíng)業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

（7）固定資產(chǎn)增加，收入無(wú)明顯增長(zhǎng)，企業(yè)就一定有涉稅問(wèn)題？

（8）應(yīng)付賬款期末余額大幅增長(zhǎng)，收入無(wú)明顯增長(zhǎng)，反映出企業(yè)怎樣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題？

（9）預(yù)收賬款余額較大，預(yù)收賬款減少金額過(guò)大，稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注方向會(huì)是什么？

（10）其他付收款占比過(guò)高可能會(huì)引發(fā)哪些風(fēng)險(xiǎn)？

2.利潤(rùn)數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（1）稅稅差異、稅會(huì)差異如何處理才能風(fēng)險(xiǎn)最小？跨年收入會(huì)存在稅會(huì)差異？

（2）企業(yè)產(chǎn)品單位成本大于行業(yè)平均水平會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

（3）營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本如果沒(méi)有同方向同幅度變化，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

（4）營(yíng)業(yè)外支出金額增減率異常為稅務(wù)機(jī)關(guān)指明了怎樣的檢查方向？

（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過(guò)成本與費(fèi)用配比分析確定檢查重點(diǎn)？

（6）營(yíng)業(yè)收入和期間費(fèi)用如果沒(méi)有同方向同幅度變化，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

3.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)中隱藏的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（1）銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)收入之間存在著怎樣的勾稽關(guān)系？

（2）收到與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目數(shù)據(jù)潛藏了哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

（3）購(gòu)進(jìn)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)成本之間存在怎樣的勾稽關(guān)系？

（4）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金和各項(xiàng)稅費(fèi)項(xiàng)目數(shù)據(jù)潛藏了哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

高老師

高老師是省級(jí)稽查人才庫(kù)、納稅評(píng)估人才庫(kù)和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估分局分局長(zhǎng)；曾榮獲“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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在線報(bào)名：合同、發(fā)票、賬務(wù)中的財(cái)稅管控聯(lián)動(dòng)(南京)