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課程背景

金稅四期的實(shí)施標(biāo)志著我國(guó)稅收管理從“以票管稅”向“信息管稅”的全面轉(zhuǎn)型。在這一背景下，智慧稅務(wù)、精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管和精誠(chéng)共治等稅收征管改革的各個(gè)方面，都與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展息息相關(guān)。未來，企業(yè)必須緊跟外部環(huán)境的變化，持續(xù)完善稅務(wù)合規(guī)管理體系，以應(yīng)對(duì)日益嚴(yán)格的稅收監(jiān)管環(huán)境。

稅務(wù)合規(guī)對(duì)企業(yè)具有雙重價(jià)值：一方面，它能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)政部和稅務(wù)總局為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，出臺(tái)了大量稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)通過專業(yè)的稅務(wù)合規(guī)管理，可以有效利用這些政策，實(shí)現(xiàn)合法節(jié)稅，提升盈利能力；另一方面，稅務(wù)合規(guī)能夠幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前稅務(wù)稽查力度不斷加大的背景下，若企業(yè)涉嫌虛開發(fā)票、偷逃稅款等違法行為，不僅可能面臨巨額罰款，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)負(fù)責(zé)人承擔(dān)刑事責(zé)任。

本課程將從稅務(wù)稽查的角度出發(fā)，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深入剖析納稅人在日常經(jīng)營(yíng)中可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略。課程內(nèi)容將緊密圍繞現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)和監(jiān)管要求，通過典型案例分析，系統(tǒng)講解納稅籌劃的技巧與實(shí)操方案，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防控的雙重目標(biāo)。

課程收益

識(shí)風(fēng)險(xiǎn)：在稅局介入之前識(shí)別到涉稅風(fēng)險(xiǎn)

管證據(jù)：在稅局核查之前做好證據(jù)鏈管理

爭(zhēng)利益：在與稅局溝通時(shí)爭(zhēng)取最大的利益

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、25年稽查重點(diǎn)概覽

1. “二”：聚焦雙高人群

2. “三”：嚴(yán)打三假行為

3. “四”：緊盯四大行業(yè)

4. “五”：零容忍五種打擊情況

模塊二、稅務(wù)稽查新模式和新手段

1. 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2. 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}（證據(jù)鏈的整理）

【重點(diǎn)】咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)人員稅收政策，“自行判別、申報(bào)享受、留存?zhèn)洳?rdquo;已成口頭禪，納稅人該如何自保？

3. 稅務(wù)稽查---為什么總是我？稅務(wù)局是如何進(jìn)行選案的？

4. 多機(jī)構(gòu)綜合治稅

【重點(diǎn)】稅務(wù)局是否與商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，能否看到企業(yè)資金流向？

5. 建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型

5.1“發(fā)票比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)1】數(shù)電發(fā)票后，超經(jīng)營(yíng)范圍開票預(yù)警提示

【重點(diǎn)2】數(shù)電發(fā)票有多少種樣式？企業(yè)之間的官司，法院認(rèn)可何種樣式的發(fā)票？

【重點(diǎn)3】數(shù)電發(fā)票“紅黃藍(lán)”預(yù)警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

【重點(diǎn)4】數(shù)電發(fā)票與金稅四期如何關(guān)聯(lián)

【重點(diǎn)5】數(shù)電發(fā)票開具后，對(duì)方要求蓋章，如何應(yīng)對(duì)？

5.2“稅表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)

5.3“稅稅比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)】2025年新的“兩稅”比對(duì)稅管行動(dòng)正在開展

模塊三、稅局曝光典型稽查案例分析與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)

【重點(diǎn)】涉及第三方收款業(yè)務(wù)是否存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何破解？

【重點(diǎn)】個(gè)人代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？代扣的個(gè)稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？

【重點(diǎn)】收到稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的2%個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還費(fèi)用，到底交不交增值稅？為什么同行業(yè)的企業(yè)有些可以不交？

【重點(diǎn)】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？

【重點(diǎn)】賣A產(chǎn)品贈(zèng)送B產(chǎn)品，贈(zèng)送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？

【重點(diǎn)】往來賬比較大，稅務(wù)局是否會(huì)按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險(xiǎn)？

【重點(diǎn)】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報(bào)個(gè)稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報(bào)酬”？

【重點(diǎn)】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認(rèn)證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？

【重點(diǎn)】稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？

【重點(diǎn)】系統(tǒng)提示：2025年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報(bào)的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

【重點(diǎn)】虛開發(fā)票的后果？善意取得的虛開發(fā)票是否會(huì)被判定為偷稅？是否繳納滯納金？

【重點(diǎn)】企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1、收入明顯偏低是否會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

2、根據(jù)2024.7.1日施行的新《公司法》，股東進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等操作是否涉及相關(guān)稅費(fèi)？股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，是否涉及相關(guān)稅費(fèi)？

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

陳老師

10多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國(guó)有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國(guó)稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競(jìng)賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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在線報(bào)名：2025稽查重點(diǎn)行業(yè)與方向及相關(guān)應(yīng)對(duì)措施(青島)