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課程背景

在全球數字經濟快速發展的背景下，虛擬化、遠程化經營模式使得數字企業的注冊地與市場地相分離，對傳統國際稅收規則帶來深刻挑戰。轉讓定價作為跨國公司稅務籌劃的核心領域，正經歷重大變革——OECD BEPS 2.0框架的全球落地、各國稅制調整以及數字化技術的深度應用，推動國際稅制體系重構，同時也對中國企業稅務管理提出新的要求。

當前，世界各國財政壓力加劇，中國國際稅收征管環境隨之變化：監管力度加強、合規要求細化、數據透明度提升。企業如何適應新趨勢？如何高效準備同期資料？如何運用科學方法開展可比性分析？又該如何預判和防范轉讓定價風險？……

本次課程將深入剖析數字經濟下國際稅制改革動向，解讀中國轉讓定價最新政策趨勢，結合實務案例探討合規策略與風險應對，助力企業把握監管邏輯，優化稅務管理，在復雜環境中實現穩健發展。

【課程收益】

【新觀察】2025年轉讓定價風險之稅局

【新動態】國際稅制重構對企業之影響

【新案例】國際稅收難點爭議解決之道

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、動向：2025轉讓定價風險監管動態之稅局

1. 2025雙支柱最新進展

2. 香港實施全球最低稅對離岸股息免稅可能產生的影響

3. 國內雙支柱方案在做哪些準備？

4. 金稅四期與CRS協同效應對國內高凈值人士的影響

5. 稅務機關利用人工智能全景畫像在轉讓定價領域的應用

模塊二、應對：合理維護自身權益，轉讓定價稅企爭議的抗辯之道

1. 知己知彼——充分了解稅務機關調查重難點

- 看哪里：同期資料和關聯申報關注哪些重大風險點

- 查什么：稅務局會挑戰哪些轉讓定價的避稅疑點？

- 怎么查：稅務局轉讓定價調查的流程和步驟

2. 稅務局和企業關于轉讓定價有哪些常見的爭議點？

- 對外支付的定性爭議

- 對外支付的定量爭議

- 價格是否合理與符合營業常規

· 特許權使用費附著在進口材料上的海關挑戰

- 本地企業生產過程中使用的特許權使用費的稅局挑戰

3. 實務中，各項關聯交易的稅企爭議點背后，有哪些轉讓定價的原理？

- 運用獨立交易原則的四個步驟

- 分析關聯交易各方承擔重大風險的六個步驟

4. 從容應對——掌握稅務局檢查的應對措施與技巧

- 面對稅務局調查，企業如何配合和準備？

- 對企業而言，如何趨向最好結果的應對與抗辯？

模塊三、變化：2025國內公司關注轉讓定價問題

1. 2025內關聯轉讓定價是否被關注？

2. 2025關鍵熱詞之可比性分析

- 全球轉讓定價新規對可比性分析的影響？

- 可比公司的選取是否虧損公司？為什么？

- 面對可比公司爭議時，應該如何應對？

· 可以采取哪些行動來評估一組可比公司或使用的交易？關聯交易特別納稅調整程序與實體法應對

杜老師

杜老師目前是國家稅務總局揚州稅務學院特聘教授、上海稅務干部學校特聘教授、上海海關學院稅務碩士行業導師。杜秋娟老師曾多次參與編寫稅務教材，其中包括國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》、《出口退（免）稅實務》、《營業稅改增值稅政策操作指南與會計實務》、《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》。杜老師曾發表多篇稅務領域論文，是中國注冊稅務師、高級經濟師、復旦大學公共管理碩士學位。

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