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課程詳情

以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以整體經(jīng)營目標(biāo)落地為基礎(chǔ)，全面預(yù)算管理已經(jīng)成為企業(yè)年度最為重要的管理手段之一，并且在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等，成為現(xiàn)代管理者的必修課。

然而，許多企業(yè)在執(zhí)行全面預(yù)算的過程中，仍會(huì)遇到不少瓶頸。作為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理者，您是否也有以下困惑與思考：

- 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃做的很好但無法落地？——前期工作制定真的到位了嗎？

- 計(jì)劃的利潤目標(biāo)在實(shí)際中很難實(shí)現(xiàn)？——如何結(jié)合企業(yè)自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)？

- 在實(shí)施過程中績效管理形同雞肋？——影響預(yù)算考評的關(guān)鍵因素是什么?

- … …

本次課程通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績效的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算控制公司的整體運(yùn)作，如何運(yùn)用預(yù)算管理參與到企業(yè)績效激勵(lì)管理中，幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)控制的關(guān)鍵點(diǎn)并掌握有效的控制方法。

【課程收益】

【實(shí)戰(zhàn)講師】資深財(cái)務(wù)管理專家親授，十余年預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)傾囊相授

【流程全面】從理解到設(shè)計(jì)，從編制到執(zhí)行，從跟蹤到管控，全覆蓋

【實(shí)操落地】多案例+真場景，完整預(yù)算模板，優(yōu)化預(yù)算閉環(huán)管理體系

【課程大綱】

模塊一、【明晰目標(biāo)】全面預(yù)算管理如何承接戰(zhàn)略？

在進(jìn)行預(yù)算之前，首先應(yīng)清晰預(yù)算所需達(dá)成的目標(biāo)，包括企業(yè)的戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)如何轉(zhuǎn)化為預(yù)算目標(biāo)的過程

一、預(yù)算與戰(zhàn)略：戰(zhàn)略目標(biāo)的數(shù)字量化

二、預(yù)算與資源：企業(yè)資源與市場機(jī)會(huì)的最佳組合

三、【辨析】什么是戰(zhàn)略？

- 實(shí)踐中：眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

- 政策中：國家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦

- 專業(yè)中：全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

管理方式精細(xì)化

經(jīng)營活動(dòng)受控化

資金控制提前化

績效管理依據(jù)化

成本控制約束化

企業(yè)戰(zhàn)略一般是如何設(shè)計(jì)的？

- 【小組實(shí)踐】自己企業(yè)的SWOT分析

內(nèi)部因素：以自己企業(yè)為例分述優(yōu)勢和劣勢；

外部因素：存在的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)

SWOT矩陣是如何構(gòu)建的。

從戰(zhàn)略到落地的實(shí)踐場景

- 【案例】某知名企業(yè)2023年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)

目標(biāo)論證應(yīng)聚焦的重點(diǎn)是什么？

企業(yè)經(jīng)營預(yù)算政策如何聚焦戰(zhàn)略。

預(yù)算關(guān)注點(diǎn)與輸出核心內(nèi)容。

模塊二、【重審流程】從經(jīng)營計(jì)劃到預(yù)算流程，制度保障預(yù)算落地

脫離經(jīng)營計(jì)劃的預(yù)算，只是一張蒼白的Excel匯總表。如何制定詳細(xì)的執(zhí)行計(jì)劃、制度與流程，是保證預(yù)算有效性的重要步驟。

一、經(jīng)營計(jì)劃要預(yù)先確定：

- 未來要做什么？（目標(biāo)）

- 未來由誰去做？（責(zé)任）

- 未來何時(shí)做？ （時(shí)間）

- 未來如何去做？（措施）

二、經(jīng)營計(jì)劃制定“十步法“

1、 用戶想要什么？-所有的企業(yè)計(jì)劃從分析用戶需求開始

2、 競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

3、 企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

4、 3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

5、 必須的產(chǎn)品及服務(wù)

6、 策略及實(shí)施計(jì)劃

7、 財(cái)務(wù)預(yù)測

8、 合作伙伴

9、 潛在外部問題及應(yīng)急計(jì)劃

10、 各項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算

三、預(yù)算制度的“八個(gè)維度”

（戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與部門計(jì)劃、流程、財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)測、報(bào)告、評價(jià)與績效）

本階段案例：

【案例】從部門計(jì)劃到個(gè)人計(jì)劃

【案例】某企業(yè)流程再設(shè)計(jì)的全分享

【案例】某企業(yè)預(yù)算到績效的拆解分享XXXX

模塊三、【推進(jìn)落地】預(yù)算編制與管理

100%按計(jì)劃推進(jìn)的就是好的預(yù)算？預(yù)算沒有完成多少問題，只有執(zhí)行好壞問題！ 魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

一、全面預(yù)算項(xiàng)目工作步驟：

1、預(yù)算管理組織設(shè)計(jì)

- 成立預(yù)算管理委員會(huì)（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

2、召開預(yù)算動(dòng)員啟動(dòng)會(huì)議

- 明確各部門的職責(zé)，時(shí)間，要求

3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)則，機(jī)制等

- 統(tǒng)一預(yù)算語言

4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等

5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

6、確定考核評價(jià)機(jī)制

7、定期召開協(xié)調(diào)會(huì)議

8、簽訂目標(biāo)業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

- 預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 表格\模板\案例

二、預(yù)算編制的管理

1、什么類型的預(yù)算最適合本公司？

2、預(yù)算工作落地流程

- 設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)

- 預(yù)算崗位職責(zé)

- 預(yù)算制度設(shè)定

- 預(yù)算時(shí)間月歷

案例：預(yù)算編制內(nèi)容體系

3、預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

4、預(yù)算的編制方法介紹：

【案例】三級預(yù)算編制表格體系

【模擬】某集團(tuán)預(yù)算編制全流程演示與推演

5、經(jīng)營預(yù)算、銷售預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算的編制（標(biāo)準(zhǔn)、BOM、制費(fèi)）

6、日常費(fèi)用、固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用、項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

7、資本預(yù)算的編制，資金預(yù)算的編制和平衡

8、預(yù)算中的信息傳遞

【案例】以某企業(yè)為樣本模擬呈現(xiàn)預(yù)算編制關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)（含：預(yù)算編制模版、表單、說明）

9、將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

10、各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

11、各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

12、編制過程中的常見問題分析

13、財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

14、財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：財(cái)務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

【案例分享】某企業(yè)數(shù)字化賦能預(yù)算目標(biāo)落地與實(shí)施案例

【案例分析】數(shù)字化系統(tǒng)在預(yù)算管理中的應(yīng)用

模塊四、【優(yōu)化管理】預(yù)算的有效執(zhí)行

一、【思考】預(yù)算與執(zhí)行為何總是脫節(jié)？執(zhí)行的難點(diǎn)在哪里？

二、【方法】怎樣在預(yù)算編制環(huán)節(jié)就埋下“伏筆”？

1、全面預(yù)算審批控制；

審批制度；審批權(quán)限；

預(yù)算審批與使用分離；逐級授權(quán)審批流程；

2、預(yù)算執(zhí)行差異控制；

3、預(yù)算差異分析程序；

預(yù)算分析報(bào)告、進(jìn)度分析、業(yè)績分析、分析建議；

協(xié)同改善與閉環(huán)機(jī)制

4、預(yù)算調(diào)整控制

預(yù)算追加的場景與程序——什么情況下允許？追加的原則是什么？

預(yù)算調(diào)整性質(zhì)與調(diào)整內(nèi)容——哪些允許調(diào)整？特例如何處理？

預(yù)算調(diào)整的原則

調(diào)整申請、審批流程與審批責(zé)任——誰來決定？如何決定？

5、預(yù)算的執(zhí)行

- 預(yù)算執(zhí)行的原則有哪些？

【小組討論】場景模擬

企業(yè)有些部門或員工為了使費(fèi)用不超當(dāng)期預(yù)算，有意識(shí)地將已發(fā)生的費(fèi)用往后遞延報(bào)銷，導(dǎo)致票據(jù)和費(fèi)用入賬不及時(shí)，且費(fèi)用發(fā)生的合理性有效性更難判斷。

如果你是A企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如何處理這樣的問題？

【最佳實(shí)踐】預(yù)算執(zhí)行流程案例分享：沒有績效評價(jià)就沒有預(yù)算落地執(zhí)行的效果

6、績效與績效管理如何保障預(yù)算落地？

預(yù)算目標(biāo)與職責(zé)的關(guān)系

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)

預(yù)算的績效考核

編制過程的考核評價(jià)

預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價(jià)

預(yù)算評價(jià)結(jié)果的實(shí)際應(yīng)用

年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案、預(yù)效、預(yù)酬。

預(yù)算執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評價(jià)

【案例1】績效合同與預(yù)算目標(biāo)——業(yè)績合同樣本設(shè)計(jì)的要素

【案例2】某企業(yè)預(yù)算考核與評價(jià)的體系與機(jī)制——明確組織績效與個(gè)人績效關(guān)鍵點(diǎn)是什么？

模塊五：互動(dòng)與問答

孫老師

孫老師曾任海爾高級財(cái)務(wù)經(jīng)理，海爾工作經(jīng)驗(yàn)15年，兼任海爾大學(xué)高級講師；十幾年經(jīng)歷走過財(cái)務(wù)經(jīng)理、企劃主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創(chuàng)新歷程，具有豐富企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。借鑒海爾管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師。 孫老師培訓(xùn)互動(dòng)性強(qiáng)，案例真實(shí)生動(dòng)，剖析明了深刻，受訓(xùn)者啟發(fā)性大，企業(yè)實(shí)用性指導(dǎo)性強(qiáng)。同時(shí)培訓(xùn)與咨詢相結(jié)合，現(xiàn)場就對企業(yè)提出的問題進(jìn)行互動(dòng)研討，現(xiàn)場解決實(shí)際問題，迅速創(chuàng)建執(zhí)行能力！

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