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課程背景：

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、及內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上、建立深度融合、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的一體化管理體系，形成一個(gè)有機(jī)整體，有助于精簡(jiǎn)組織架構(gòu)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、充分利用資源、提高管理效率。

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展和大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，傳統(tǒng)的審計(jì)方式已經(jīng)難以滿足現(xiàn)代企業(yè)的需要。數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為各行各業(yè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，而審計(jì)行業(yè)也不例外。為了適應(yīng)這種變化，許多組織開始尋求利用先進(jìn)的技術(shù)和工具來(lái)提升審計(jì)工作的效率和效果，從而確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和合規(guī)性，同時(shí)也能更早地識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

因此，本課程旨在為學(xué)員提供一套關(guān)于數(shù)字化審計(jì)的知識(shí)體系，幫助學(xué)員在數(shù)字化時(shí)代提升審計(jì)技能。通過本次學(xué)習(xí)，學(xué)員將能夠掌握數(shù)字化審計(jì)的基本原理、關(guān)鍵技術(shù)、平臺(tái)建設(shè)策略以及實(shí)際應(yīng)用案例，為將來(lái)成為專業(yè)的數(shù)字化審計(jì)專家打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

課程收益：

--理解風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的本質(zhì)內(nèi)涵

--學(xué)會(huì)利用數(shù)據(jù)分析與挖掘技術(shù)提高審計(jì)效率和質(zhì)量

--理解內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)

--了解并掌握審計(jì)模型構(gòu)建的方法和案例實(shí)踐

課程對(duì)象：

內(nèi)部審計(jì)部門全員、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門全員、監(jiān)察部門全員

課程大綱：

一、風(fēng)險(xiǎn)感知：風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)的博弈論

吐槽：關(guān)于內(nèi)控、你們最頭疼的是什么？

風(fēng)險(xiǎn)的三道防線

三道防線看各國(guó)文化、繼而看管理模式

案例：內(nèi)控嵌入生產(chǎn)過程 - 豐田的安全燈繩

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控、合規(guī)內(nèi)涵

1、風(fēng)險(xiǎn)是道：爺叔的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 VS 寶總的賭、運(yùn)

風(fēng)險(xiǎn)的概念、風(fēng)險(xiǎn)的分類

風(fēng)險(xiǎn)管理策略的核心內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)偏好、承受度、應(yīng)對(duì)策略、內(nèi)容

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架：一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

案例：奔跑在2023年夏天的追風(fēng)少年

相關(guān)政策：

《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（2018.8.30）

2、合規(guī)是底

《合規(guī)管理體系 指南》GB/T 35770-2017

《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》：2018年

ISO37301: 2021《合規(guī)管理體系-要求與實(shí)施指南》

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》：2022年10月

合規(guī)管理的模型和直接效果

合規(guī)管理的領(lǐng)域

案例：中興通訊的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

案例：字節(jié)貸款95億美元、TikTok怎么做的？

案例：脫口秀演員玩梗侮辱軍人，笑果文化被立案調(diào)查！

案例：“大帥幣”交通卡，是歷史無(wú)知，還是利令智昏？

案例：含義消極、格調(diào)不高、被判商標(biāo)無(wú)效

案例：中國(guó)忠旺是如何規(guī)避美國(guó)關(guān)稅打壓的？

案例：可口可樂是如何保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的？

3、內(nèi)控是術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)的控制體系：內(nèi)部控制體系

合規(guī)-內(nèi)控-風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系

中國(guó)內(nèi)控法規(guī)

內(nèi)控理論的變遷：從內(nèi)控、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、到以績(jī)效為導(dǎo)向（COSO、ERM、EPM）

思考：罰款好嗎？

案例：怎么樣用游戲化的策略來(lái)提高運(yùn)營(yíng)效率？

內(nèi)部控制7大手段

內(nèi)控建設(shè)的路徑：三級(jí)流程

案例：任正非談流程改革

內(nèi)控建設(shè)關(guān)鍵1：把制度變成機(jī)制

案例：降落傘的合格率為99.9%意味著什么？

內(nèi)控建設(shè)關(guān)鍵2：為什么強(qiáng)調(diào)以績(jī)效為導(dǎo)向的內(nèi)控？

案例：運(yùn)送奴隸、英國(guó)政府做了什么？

案例：Target 如何用游戲化的策略提高效率？

內(nèi)控建設(shè)關(guān)鍵3：內(nèi)控嵌入業(yè)務(wù)流程

案例：細(xì)節(jié)+流程+執(zhí)行，都做到了就沒這事兒了

案例：1張動(dòng)火作業(yè)證發(fā)現(xiàn)8個(gè)問題 - 這才是內(nèi)部控制

案例：完美內(nèi)控，鑄就品牌 - 疫情下還能繼續(xù)營(yíng)業(yè)的麥當(dāng)勞

案例：數(shù)字化的瑞幸、正在顛覆咖啡

內(nèi)控建設(shè)關(guān)鍵4：關(guān)于授權(quán)

案例：某物流公司的銷售價(jià)格審批

內(nèi)控建設(shè)關(guān)鍵5：不相容職務(wù)分離

案例：灰道

案例：從不相容職責(zé)分離角度看香港“賣樓花為什么少有爛尾”

案例：微盟“刪庫(kù)”的程序員判了

案例：螞蟻集團(tuán)上市前的爭(zhēng)議 - 不相容職責(zé)未分離

內(nèi)控建設(shè)關(guān)鍵6：企業(yè)文化

案例：內(nèi)控的藝術(shù)、紫光并購(gòu)案

實(shí)操環(huán)節(jié)：用內(nèi)控五要素分析企業(yè)一個(gè)銷售案例

三、評(píng)估之法：透現(xiàn)象看本質(zhì)的方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工具和方法介紹

工具：風(fēng)險(xiǎn)矩陣

風(fēng)險(xiǎn)管理成果：

風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、權(quán)限審批表、流程圖、雷達(dá)圖、風(fēng)險(xiǎn)帶、風(fēng)險(xiǎn)地圖

課堂實(shí)戰(zhàn)：18個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)邏輯圖

四、數(shù)智化審計(jì)實(shí)務(wù)與案例

一、數(shù)智化審計(jì)的底層邏輯與工具筑基

1、從“人治”到“數(shù)治”的思維躍遷

2、審計(jì)人員的轉(zhuǎn)變：轉(zhuǎn)思維、轉(zhuǎn)模式

3、SQL在審計(jì)中的深度應(yīng)用：從基礎(chǔ)提取到高階分析

（1）核心工具原理介紹 （2）關(guān)鍵函數(shù)與子查詢策略 （3）審計(jì)數(shù)據(jù)清洗與預(yù)處理

二、審計(jì)模型的系統(tǒng)化構(gòu)建與方法論

1、智能審計(jì)模型構(gòu)建的三大核心原則

（1）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則 （2）可解釋性原則 （3）動(dòng)態(tài)迭代原則

2、模型構(gòu)建的五步法

（1）業(yè)務(wù)解構(gòu)：拆解業(yè)務(wù)流程，識(shí)別關(guān)鍵控制點(diǎn)（KCP）

（2）規(guī)則量化：將定性的審計(jì)準(zhǔn)則，轉(zhuǎn)化為定量的數(shù)據(jù)規(guī)則（閾值、頻率、模式）

（3）算法選型：傳統(tǒng)規(guī)則引擎 vs 機(jī)器學(xué)習(xí)算法的選擇邏輯

（4）樣本驗(yàn)證：利用歷史舞弊案例進(jìn)行回測(cè)（Backtesting）

（5）部署與監(jiān)控：模型上線后的運(yùn)行效果監(jiān)控與調(diào)優(yōu)。

3、不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的審計(jì)模型深度設(shè)計(jì)與案例

（1）場(chǎng)景一：財(cái)務(wù)舞弊審計(jì) —— 跨期交易與收入舞弊識(shí)別

核心痛點(diǎn)：虛構(gòu)收入、提前確認(rèn)收入、跨期調(diào)節(jié)利潤(rùn)。

SQL模型設(shè)計(jì)思路及代碼

（2）場(chǎng)景二：采購(gòu)合規(guī)審計(jì) —— 圍標(biāo)串標(biāo)與供應(yīng)商利益輸送

核心痛點(diǎn)：供應(yīng)商圍標(biāo)、指定供應(yīng)商、虛假采購(gòu)。

SQL模型設(shè)計(jì)思路及代碼

（3）場(chǎng)景三：資金風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) —— 大額資金流動(dòng)與違規(guī)挪用

核心痛點(diǎn)：資金體外循環(huán)、挪用公款、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保。

SQL模型設(shè)計(jì)思路及代碼

三、主流數(shù)智化審計(jì)平臺(tái)架構(gòu)介紹

1、主流數(shù)智化審計(jì)平臺(tái)介紹與功能

（1）平臺(tái)整體架構(gòu)概覽 （2）四大核心功能模塊深度解析

2、某大型國(guó)有企業(yè)審計(jì)平臺(tái)介紹

五、AI工具在審計(jì)中的應(yīng)用

一、AI+VBA等函數(shù)驅(qū)動(dòng)智能化數(shù)據(jù)整合

1、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)清洗 2、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 3、報(bào)表生成

二、AI在審計(jì)決策的場(chǎng)景應(yīng)用

1．財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真?zhèn)巫R(shí)別：利用AI識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)異常

2. 財(cái)務(wù)決策支持：利用AI幫助企業(yè)做外包決策

3、銷售政策評(píng)價(jià)：利用AI評(píng)價(jià)銷售折扣政策

4．企業(yè)并購(gòu)估值：利用AI對(duì)投資標(biāo)的進(jìn)行估值

5、智能識(shí)別數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)：通過數(shù)量有限的數(shù)據(jù)精準(zhǔn)識(shí)別業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

6、智能識(shí)別生產(chǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)：智能評(píng)估生產(chǎn)計(jì)劃的可行性，預(yù)防因決策失誤風(fēng)險(xiǎn)

7、智能識(shí)別促銷方案風(fēng)險(xiǎn)：智能分析促銷活動(dòng)的效果和潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保促銷策略能夠有效提升銷量而不損害公司利潤(rùn)

8、智能識(shí)別績(jī)效政策風(fēng)險(xiǎn)：深入分析績(jī)效達(dá)成的真實(shí)性和潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素

9、智能識(shí)別稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)：通過稅務(wù)申報(bào)資料的數(shù)據(jù)分析，預(yù)警可能存在的風(fēng)險(xiǎn)

10、智能識(shí)別企業(yè)利潤(rùn)真?zhèn)危捍┩笍?fù)雜的財(cái)務(wù)報(bào)表，精準(zhǔn)判斷企業(yè)利潤(rùn)是否真實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)成果

六、AI智能體在審計(jì)領(lǐng)域的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

一、Coze平臺(tái)認(rèn)知與財(cái)務(wù)審計(jì)全場(chǎng)景圖譜

1.Coze是什么：可視化AI工作流、智能體、自動(dòng)化工具定位

2.核心價(jià)值：降本、提效、減少重復(fù)勞動(dòng)、統(tǒng)一規(guī)則、降低新人上手門檻

3.審計(jì)可落地場(chǎng)景全景

（1）進(jìn)階賦能：財(cái)務(wù)知識(shí)庫(kù)、政策解讀、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、審計(jì)輔助、底稿生成、問題篩查、整改跟蹤

（2）審計(jì)專項(xiàng)：憑證抽查、異常篩查、內(nèi)控測(cè)試、數(shù)據(jù)比對(duì)、審計(jì)報(bào)告梳理

二、Coze平臺(tái)零基礎(chǔ)快速上手

三、Coze工作流核心邏輯：審計(jì)人員必學(xué)節(jié)點(diǎn)

1.數(shù)據(jù)輸入節(jié)點(diǎn)：文件上傳、文本輸入、表單錄入、API接口（基礎(chǔ)介紹）

2.AI處理節(jié)點(diǎn)：提示詞編寫、指令規(guī)范、財(cái)務(wù)場(chǎng)景化/審計(jì)場(chǎng)景化指令設(shè)計(jì)

3.邏輯判斷節(jié)點(diǎn)：條件分支、金額判斷、合規(guī)校驗(yàn)、時(shí)間匹配、異常閾值判斷

4.輸出節(jié)點(diǎn)：Excel/JSON/文本結(jié)果導(dǎo)出、格式適配、多渠道推送

5.工作流調(diào)試、運(yùn)行、錯(cuò)誤排查與日志查看方法

七、實(shí)戰(zhàn)演練

1、費(fèi)用報(bào)銷智能審核工作流

目標(biāo)：搭建規(guī)則化審核輔助工具，輸出標(biāo)準(zhǔn)化審核意見，同步形成審計(jì)疑點(diǎn)清單

2、審計(jì)知識(shí)庫(kù)構(gòu)建與智能問答

目標(biāo)：統(tǒng)一政策口徑、降低審計(jì)溝通成本、快速響應(yīng)審計(jì)問詢

1.知識(shí)庫(kù)核心價(jià)值：解決政策分散、記憶困難、培訓(xùn)低效、新人難上手、審計(jì)問詢應(yīng)答慢問題

3.知識(shí)內(nèi)容規(guī)劃

- 政策庫(kù)：最新財(cái)稅法規(guī)、行業(yè)政策、地方細(xì)則

- 制度庫(kù)：公司財(cái)務(wù)制度、報(bào)銷規(guī)范、審批流程

- 審計(jì)庫(kù)：審計(jì)要點(diǎn)、審計(jì)常見問題、審計(jì)整改要求、違規(guī)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

- 案例庫(kù)：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)案例、稅務(wù)稽查案例、違規(guī)追責(zé)案例

4Coze知識(shí)庫(kù)搭建實(shí)操

5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與審計(jì)疑點(diǎn)篩查智能體

目標(biāo)：AI前置識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，提前整改，降低審計(jì)問題發(fā)生率

（1）風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景定義：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)

（2）審計(jì)高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嵌入

- 費(fèi)用超支、大額現(xiàn)金支付、異常掛賬、長(zhǎng)期往來(lái)不清理

- 收入成本不匹配、折舊計(jì)提異常、存貨賬實(shí)不符

（3）工作流搭建：政策/數(shù)據(jù)輸入→AI風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→閾值判斷→預(yù)警推送

專家老師

擬邀請(qǐng)國(guó)資委、中國(guó)法學(xué)會(huì)民商法研究會(huì)、知名律師事務(wù)所合伙人相關(guān)專業(yè)人員及長(zhǎng)期從事法務(wù)、合規(guī)教學(xué)的各大政法大學(xué)專家教授；大型國(guó)企央企有多年工作實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的相關(guān)人員。 （授課專家請(qǐng)以實(shí)際報(bào)到通知為準(zhǔn)）

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