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課程背景：

隨著市場競爭加劇和商業模式創新，內部控制的缺失或薄弱往往成為企業運營的短板，直接影響其價值創造和長期戰略目標的實現。特別是企業高風險業務環節（如采購、銷售、工程、資金管理、供應鏈等）已成為內控失效與舞弊問題的重災區。傳統內控措施往往滯后于業務變化，流程設計與執行脫節，導致企業面臨合規風險、資產損失和運營效率低下等多重挑戰。尤其在數字化轉型背景下，業務復雜性加劇，內控體系必須從“被動合規”轉向“主動賦能”，深度融合業務場景，實現風險前置防控。

本課程旨在為企業的財務、內控、內審和業務管理人員提供系統化的內控設計思路和實踐策略，幫助他們聚焦高風險業務循環的內控實踐，通過業財融合視角，幫助企業構建精準、動態、可落地的內控機制，提升業務韌性與價值創造能力。

課程對象：

內審、內控及業務部門負責人

企業中高層、財務人員、風險管理人員等

課程收益：

解決痛點 破解核心業務內控失效難題，提供精準解決方案

掌握方法 精講流程、要點與典型案例，賦能內控實務應用

驅動業務 內控優化策略：提效降本，賦能業務增長

駕馭新技術 掌握數字化風控新方法，提升風險管控能力

課程內容

一、業務循環中的內部控制設計要點與概述

1. 內控的核心價值：超越合規

（1）內控如何支撐戰略目標實現與運營效率提升

（2）從“成本中心”到“價值伙伴”的角色轉變

2. 業務流程內控設計“三步法”

（1）風險識別：業務流程梳理與關鍵風險點（RCM）地圖繪制

（2）控制活動設計：關鍵控制點（KCP）選擇與控制措施制定

（3）執行與優化：控制測試、缺陷認定與持續改進機制

3. 案例深度剖析：銷售返利流程的千萬損失

（1）案例分析：漏洞如何被利用，導致巨額損失的過程

（2）關鍵控制缺失分析

（3）設計并實施補救性控制措施的全過程

二、戰略與環境控制在業務循環中的具體應用

1. “軟環境”如何決定“硬控制”的有效性

（1）公司治理、發展戰略與組織架構對內控基調的影響

（2）企業文化與員工誠信對控制執行力的深層作用

2. 權責分配與授權體系落地

（1）如何設計清晰、合規且高效的審批權限表

（2）授權體系在采購、銷售、資金支付等關鍵環節的應用

3. 案例警示：授權不清引發的業務失控

（1）案例分析：某集團公司因授權混亂導致的具體業務失控事件。

（2）問題根源探究：是制度設計缺陷，還是執行文化問題？

（3）解決方案：如何重建一個權責清晰、運行順暢的授權體系。

三、采購業務領域的風險洞察與價值創造

1. 采購全流程風險地圖深度剖析

（1）供應商尋源與準入：圍標串標、利益輸送風險防范

（2）定價與合同簽訂：價格虛高、條款不公風險控制

（3）驗收與入庫：數量質量不符、虛假入庫風險應對

（4）對賬與付款：付款欺詐、資金安全風險管控

2. 采購內控的價值創造路徑

（1）供應商競爭與績效管理實現降本

（2）流程標準化與信息化提升采購效率

3. 案例分析與實戰提升

（1）案例：某制造企業采購員與供應商內外勾結的舞弊案

（2）調查方法與反舞弊機制建設

（3）設計一份涵蓋關鍵控制點的供應商準入評估表

四、銷售與收款循環內控實戰

1. 銷售循環核心風險與關鍵控制

（1）客戶信用管理：建立科學的信用評估與動態授信機制

（2）銷售政策管理：價格、折扣、返利與銷售傭金的內控設計

（3）合同與發貨管理：訂單審核、信用檢查與發貨流程控制

（4）應收賬款管理：對賬、催收、壞賬核銷的全流程監控

2. 銷售內控如何支持業務健康增長

（1）通過信用控制優化現金流，降低壞賬損失

（2）通過合規的銷售政策維護市場秩序與品牌形象

3. 銷售舞弊的線索發現與審計追蹤

（1）案例：某公司銷售員飛單、侵占貨款案件

（2）如何通過數據分析、訪談和穿行測試發現舞弊跡象

（3）探討建立多層次、全方位的銷售舞弊防范體系

五、工程業務領域的風險洞察與價值創造

1. 工程項目特有風險與管控難點

（1）投資決策風險：立項可行性研究的形式化問題

（2）招投標風險：圍標、串標、陪標現象的識別與防范（3）項目建設風險：工程變更、進度延誤、成本超支（4）竣工決算風險：結算拖延、資料不全、資產虛增2. 工程內控的價值體現

（1）通過規范招投標與合同管理節約項目成本

（2）通過過程監控確保項目質量、工期與投資目標達成

3. 現場簽證管理失控的案例剖析

（1）案例：某基建項目因現場簽證管理失控導致預算翻倍的深刻教訓

（2）逐一分析簽證申請、審批、執行環節的失控表現

（3）提煉工程項目管控變更管理的核心要點

六、資金管理領域的風險洞察與價值創造

1. 資金安全底線控制

（1）銀行賬戶、印鑒、票據、密鑰的分離管理與定期核對

（2）資金支付權限、流程與線上審批的剛性控制

2. 資金效率提升策略

（1）資金預算的精準編制與執行差異分析

（2）營運資金（應收、存貨、應付）管理與現金流優化

3. 資金挪用案的漏洞診斷

（1）案例：出納利用內控漏洞，長期挪用資金數百萬的詳細過程

（2）剖析控制漏洞與監管失效原因

（3）提出完善資金內控體系的具體措施

瞿老師

瞿老師是中國注冊會計師，同時擁有司法從業資格，在知名會計師事務所、咨詢公司擁有超過10年的項目工作經驗，積累了大量生動的實操案例，尤其擅長制造、服務、生物醫藥等行業；瞿老師的教學語言生動活潑，注重課堂互動交流，善于啟發學員思考，并在輕松有趣的學習氛圍中幫助學員舉一反三，由淺入深，通過實踐全面掌握各項知識點。

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