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課程介紹：

2018年國家機關改革，國地稅合并后，原地方稅種的檢查也將越來越受到稅務部門的重視，但由于原地方稅種政策存在各地差異，涉稅政策反映滯后等諸多原因，出現(xiàn)了稅企之間同一行為不同觀點的紛爭。這些業(yè)務紛爭和觀點碰撞并不亞于“營改增”和所得稅，不僅給財務人員帶來了財務處理及納稅申報上的壓力和誤區(qū)。

同時，在我國個人所得稅可謂是最直擊企業(yè)員工痛點的，也是最能體現(xiàn)納稅人權益的。而今，個稅改革呼聲日盛，國地稅合并的全新背景下，企業(yè)個稅合規(guī)管理也面臨新的挑戰(zhàn)。

為了幫助企業(yè)財務人員梳理各類稅收政策，全面掌握各地政策的執(zhí)行口徑，排查稅收風險，名課堂特邀一線稅收專家為您“坐診”，幫助大家排查企業(yè)各級人員所面臨的各稅種風險，提供合規(guī)管理策略以及籌劃最優(yōu)思路，梳理涉稅難點，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和清除稅收病灶，防患于未然！

課程收益

-全面梳理個稅熱點話題，精準獲取合規(guī)應對方法

-深度解析新疆小稅種特有政策及執(zhí)行口徑，掃除政策盲區(qū)

-稅務稽查視角聚焦，案例式精準掃描病灶，化解潛在風險

-稅務難點問題一網(wǎng)打盡，收獲名師多年經(jīng)驗精華

課程大綱

第一天

10:00 入場及簽到

10:30 課程開始，主持人致辭

模塊一 個人所得基本政策及改革方向

1.我國當前稅制改革背景及稅制改革進程？

2.2018年政府工作報告中個人所得稅改革方向

3.從美國稅改看我國個人所得稅改革的思路

4.如何應對（迎接）此次個人所得稅改革的浪潮？

模塊二 個人所得稅各項實務案例、納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計

（一）工資薪金和勞務報酬個稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計

1.工資薪金與福利費有什么區(qū)別，企業(yè)所得稅扣除有何不同？

2.如何區(qū)分工資薪金和勞務報酬？

3.大學生兼職、臨時工、季節(jié)工、返聘人員究竟是工資薪金還是勞務報酬？

4.節(jié)稅設計：選擇工資薪金還是勞務報酬？

5.工資薪金和勞務報酬選擇應如何進行合同設計及事前防控？

（二）各項實務福利、補貼個稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計

1.如何判定不征稅的“誤餐補助”？

2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發(fā)放餐補這幾種形式，如何進行節(jié)稅設計？

3.加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶用餐，個人所得稅如何征收？

4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個稅？

5.如何應對稅務稽查對“送禮”發(fā)票的詢問？

6.企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個稅？

7.實務補貼如何繳納個稅需把握的三個原則？

8.企業(yè)低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅？

9.提供宿舍、實報實銷、租房補貼個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設計？

……

13：30 午餐

15:00 課程開始

模塊二 個人所得稅各項實務案例、納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計（續(xù)）

（三）各項保險個稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計

1.基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險最新政策及各地執(zhí)行標準？

2.住房公積金扣除及實務計算財稅【2006】10號文件案例詳解

3.企業(yè)年金扣除及實務計算【財稅】2013 103號文件案例詳解

4.商業(yè)保險個人所得稅的扣除標準

5.哪些特殊行業(yè)的商業(yè)保險可以在個稅前扣除？

6.利用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策進行個稅節(jié)稅模式設計

（四）促銷展業(yè)個稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計

1.免費隨機贈送禮品，是否需要代扣代繳個稅？

2.舉辦客戶當謝會贈送禮品，是否需要代扣代繳個稅？

3.抽獎中禮品，是否需要代扣代繳個稅？

4.銷售商品（提供服務）后，贈送禮品，是否需要代扣代繳個稅？

5.如何確定代扣代繳個稅的計稅依據(jù)，企業(yè)所得稅前是否可以扣除？

（五）全年一次獎金個稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計

1.節(jié)稅技巧：年終獎發(fā)放的六個“雷區(qū)”

2.節(jié)稅技巧：工資總額不變，如何分配工資薪金和年終獎的比例？

（六）幾種特殊個人所得稅實務納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設計

18:00 課程結束

第二天

10:30 課程開始

模塊三 房產(chǎn)稅涉稅實務要點及案例解析

1.各行業(yè)常見建筑物（構建物）如何界定房產(chǎn)與非房產(chǎn)？新疆標準如何掌握，如何與稅局溝通？

2.如何理解“城鎮(zhèn)”？新疆標準如何掌握？

3.個人居住自用房產(chǎn)，是否征收房產(chǎn)稅？房地產(chǎn)稅改革的方向及征稅標準？

4.房產(chǎn)稅計稅余值如何確定？哪些設備應并房產(chǎn)原值？

5.各種房屋租賃方式下，房產(chǎn)稅的納稅人是誰？房產(chǎn)稅如何計算？

6.土地價值并入房產(chǎn)原值如何計價？如何確認容積率？

7.房產(chǎn)稅的納稅時間如何確定？建成未用的房產(chǎn)是否需要繳納房產(chǎn)稅？如何籌劃？

8.未竣工結算，已經(jīng)使用的房產(chǎn)，如何取得房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)？

9.房產(chǎn)稅現(xiàn)行的優(yōu)惠政策有哪些，如何準確享受？

10.房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)房產(chǎn)稅的稽查要點及新疆執(zhí)行口徑？

模塊四 城鎮(zhèn)土地使用稅涉稅實務要點及案例解析

1.城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍有哪些？新疆對“城鎮(zhèn)”區(qū)域是如何界定的？

2.新疆城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額標準及等級是如何劃分的？

3.免稅與納稅單位，如何劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限？

4.免稅單位無償使用房產(chǎn)，如何征收房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅？

5.經(jīng)營采摘、觀光農(nóng)業(yè)的單位，是否征收城鎮(zhèn)土地使用稅？

6.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人有哪些稽查風險點？

7.只簽訂合同沒有辦理土地使用證何時繳納土地使用稅？

8.由于非受讓方原因，納稅人未如期取得土地，何時繳納土地使用稅？

9.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)何時終止土地使用稅的納稅義務時間？

10.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)哪些行為，享受免征城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠政策？

13:30 午餐

15:00 課程開始

模塊五 印花稅涉稅實務要點及案例解析

1.實收資本、資本公積變化，如何繳納印花稅？

2.簽訂時無法確定計稅金額的應稅合同，如何繳納印花稅?

3.載有兩個或兩個以上經(jīng)濟事項的憑證，如何繳納印花稅?

4.未標明金額的應稅憑證，如何繳納印花稅?

5.修改合同金額的應稅憑證，如何繳納印花稅？

6.購銷合同收入的計稅依據(jù)是否含稅？

7.實際結算金額超過合同金額，是否需要補貼花？

8.繳納印花稅應注意的7個稽查風險點及納稅誤區(qū)

9.房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)全流程印花稅的稽查要點？

10.常見合同無需繳納印花稅的合同都有哪些？

模塊六 契稅涉稅實務要點及案例解析

1.契稅征收范圍的常見稽查風險點有哪些？

2.購買閣樓、車庫需要繳納契稅嗎？

3.企業(yè)重組、自然人婚姻、贈與繼承中的契稅征免問題？

4.支付土地出讓金的定金，是否計入契稅計稅依據(jù)？

5.以分期方式支付的土地出讓金，是否計入契稅計稅依據(jù)？

6.分期付款的利息，是否計入契稅計稅依據(jù)？

7.支付的配套費，是否計入契稅的計稅依據(jù)？

8.契稅的計稅依據(jù)中是否包含增值稅，耕地占用稅，印花稅？

9.房地產(chǎn)企業(yè)支付的拆遷補償款是否計入契稅的計稅依據(jù)？

10.房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補償中貨幣補償、“拆一還一”環(huán)節(jié)新疆的契稅的政策解析？

模塊七 環(huán)境保護稅要點及案例解析

1.環(huán)境保護稅征收的范圍及納稅人是怎樣規(guī)定的？

2.新疆環(huán)境保護稅的稅額標準是怎樣規(guī)定的？以后如何征收？

3.環(huán)境保護稅的征收主體和檢測主體分別是哪個部門？

4.環(huán)境保護稅如何進行征收管理和確定檢測標準？

5.環(huán)境保護稅影響的企業(yè)類型都有哪些？

6.企業(yè)的哪些行為不屬于直接排放污染物，不需要繳納環(huán)境保護稅？

7.環(huán)境保護稅法規(guī)定了哪些暫予免稅情形？

8.企業(yè)繳納環(huán)境保護稅要注意哪些風險？

18:00課程結束 

宋老師

宋老師有著多年稅務局稽查工作與高校講師經(jīng)驗，多次在各級稅務系統(tǒng)、稅校及企業(yè)內(nèi)訓授課，是國家總局名師名課候選人。擅長地方各稅政策解答，稅務稽查實務案例分析講解，個人所得稅實務籌劃，稅務稽查風險防范，中國稅制改革及發(fā)展方向，小企業(yè)會計準則，稅務師資格證等培訓項目。是該省稅收業(yè)務領軍人才、省稽查人才庫、省稽查能手，承擔國家級、省市級等課題若干篇。

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