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課程背景

2023年5月30日，習(xí)近平總書記在主持召開二十屆中央國家安全委員會第一次會議時指出，當前我們所面臨的國家安全問題的復(fù)雜程度、艱巨程度明顯加大；要堅持底線思維和極限思維，準備經(jīng)受風(fēng)高浪急甚

至驚濤駭浪的重大考驗。可以看到，當前我們國家正處在嚴峻的國際政治環(huán)境和快速變化的經(jīng)濟環(huán)境下，領(lǐng)導(dǎo)人已經(jīng)發(fā)出了動員令，我們要準備經(jīng)受風(fēng)高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗！

那么，這對于企業(yè)來說意味著什么呢？在我看來，這種宏觀大環(huán)境面臨的巨大挑戰(zhàn)必然會傳導(dǎo)給每個企業(yè)、每個個體！當下，每個公司可能都會或正在經(jīng)歷巨大的風(fēng)險和挑戰(zhàn)！有的企業(yè)因盲目的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型倒在了巨變的商業(yè)環(huán)境中，有的企業(yè)則因管理能力薄弱而死于內(nèi)部失控；有的企業(yè)因沒有做好股權(quán)設(shè)計而出現(xiàn)股東內(nèi)訌，有的企業(yè)則因投資失敗導(dǎo)致元氣大傷。因此，如何構(gòu)建一套相適應(yīng)的風(fēng)險管理體系以應(yīng)對各種風(fēng)險和挑戰(zhàn)是每個企業(yè)都要反復(fù)思考的問題！

本課程的目標就是幫助企業(yè)構(gòu)建適合自身的風(fēng)險管控體系，無論是理論層面還是實戰(zhàn)層面，都能為企業(yè)開展風(fēng)險管理提供有效的抓手。同時，在真實的商業(yè)環(huán)境中，分析一些成功的企業(yè)如何通過有效的風(fēng)險管控機制去應(yīng)對風(fēng)險事件，以實現(xiàn)穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展！

培訓(xùn)對象

董事長、總經(jīng)理、其他核心高管、風(fēng)險管理部門負責人及部門專業(yè)人員、內(nèi)審及內(nèi)控部門負責人及部門專業(yè)人員

課程收益

了解風(fēng)險管理的的規(guī)律與本質(zhì)

了解風(fēng)險管理的難點和卡點

掌握應(yīng)對企業(yè)重大風(fēng)險的方法

掌握搭建公司風(fēng)險管理架構(gòu)和組織的方法，具備風(fēng)險管控體系落地的能力

掌握如何根據(jù)企業(yè)發(fā)展所處的不同階段對風(fēng)險管理體系進行迭代更新

課程大綱

第一模塊 案例導(dǎo)入

l 某國有企業(yè)經(jīng)濟責任審計被追責案例

l 恒大財務(wù)暴雷案

l 萬科股債雙殺案

l 曲江文旅董事長被留置案

l 中泰集團虛增收入案

第二模塊 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

l風(fēng)險的源頭在哪里

?什么樣的風(fēng)險會讓企業(yè)管理層寢食難安

?黑天鵝

?灰犀牛

?藏酉猴

?小白兔

l風(fēng)險管理的終局思維

l什么是內(nèi)部控制

?COSO框架介紹

?內(nèi)部控制五要素解析：我們真的看懂了么？

?內(nèi)部控制的目標：沒有準繩就會亂管亂控

?內(nèi)部控制原則：各有側(cè)重

l內(nèi)控合規(guī)風(fēng)控法律一體化運行的本質(zhì)：如何管理風(fēng)險

?內(nèi)部控制的誤區(qū)在哪里：為什么內(nèi)部控制會流于形式？

?內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要手段：經(jīng)驗教訓(xùn)的總結(jié)

?一張圖說清內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理的關(guān)系：明確共同的目標

?正確區(qū)別兩類風(fēng)險：內(nèi)生性風(fēng)險與外生性風(fēng)險

第三模塊 相關(guān)政策制度解析

l《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》解讀

l《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀

l《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》解讀

l2019年-2023年中央企業(yè)內(nèi)控工作政策要求核心變化

l2024年內(nèi)控體系工作重點和新要求

l典型案例：雀巢合規(guī)案例、紫光趙偉國案、某國有企業(yè)違規(guī)投資案等

第四模塊 管好內(nèi)生性風(fēng)險 應(yīng)對外生性重大風(fēng)險

l控制環(huán)境的五大維度

?案例導(dǎo)入：日航起死回生的關(guān)鍵

?企業(yè)風(fēng)險觀：風(fēng)險偏好型OR風(fēng)險保守型

?企業(yè)文化：性格決定命運

?組織機制：權(quán)責不相容、合理授權(quán)

?員工行為規(guī)范：風(fēng)清氣正的企業(yè)文化

?人力管理體系：使命感？KPI？

l內(nèi)控管理的整體思路

?健全內(nèi)控機制

?正確認識內(nèi)控環(huán)境的不完美

?內(nèi)控體系：重在頂層設(shè)計

•以華為為例，如何對內(nèi)控機制不斷迭代、持續(xù)改進

lCOSO內(nèi)控模型在風(fēng)險管理的應(yīng)用：如何識別公司層面的風(fēng)險？

?顛覆性風(fēng)險：如果知道會死在哪里就不要去那里！

•案例：世界邦、匯源、美聯(lián)儲

?行業(yè)重大風(fēng)險：個性化的行業(yè)風(fēng)險特征是什么？

案例：萬科、某退市企業(yè)

?發(fā)展階段重大風(fēng)險：不同的發(fā)展階段蘊藏的風(fēng)險有什么區(qū)別？

•案例：騰訊、某大型制造企業(yè)

?組織架構(gòu)重大風(fēng)險：組織缺陷的風(fēng)險意味著什么？

•案例：某地產(chǎn)公司、某燃氣公司

?業(yè)績考核重大風(fēng)險：拽著自己的頭發(fā)能夠離開地面？

•案例：某制造企業(yè)、某商業(yè)集團

?信息系統(tǒng)重大風(fēng)險：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？

•案例：某汽車經(jīng)銷商集團

?內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”

•案例：某汽車金融公司

第五模塊 業(yè)務(wù)層面重大風(fēng)險識別與管控

l銷售回款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實務(wù)與案例講解

?銷售制度的合規(guī)性、完整性、明確性

?銷售計劃的落地性和機動性

?銷售政策被濫用的定期評估

?客戶信用管理

?銷售回款管理

?典型問題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等

l采購付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實務(wù)與案例講解

?內(nèi)控機制健全性

?采購計劃的準確性

?采購合同的嚴謹性

?采購招標的合規(guī)性

?供貨商管理

?采購數(shù)量與價格的合理性

?物資驗收的適當性

l財務(wù)管理循環(huán)的內(nèi)部控制實務(wù)與案例講解

?財務(wù)管理內(nèi)控缺陷風(fēng)險

?財務(wù)指標異常類風(fēng)險

•資金異常風(fēng)險及案例

•虛增收入風(fēng)險及案例

•虛報費用風(fēng)險及案例

•稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險及案例

•濫用會計政策與估計案例

•隱瞞應(yīng)披露重要事項案例

l工程管理業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實務(wù)與案例講解

?工程立項風(fēng)險

?招投標風(fēng)險

?合同管理風(fēng)險

?工程材料風(fēng)險

?造價管理風(fēng)險

?現(xiàn)場施工風(fēng)險

l預(yù)算業(yè)務(wù)控制

?預(yù)算編制原則

?預(yù)算調(diào)整

?預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

?決算編制與審批

?關(guān)鍵控制點：收入預(yù)算、支出預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績效

?案例分析：預(yù)算執(zhí)行異常的實例、預(yù)算違規(guī)行為的查處等

l資產(chǎn)管理

?貨幣資金

?實物資產(chǎn)

?無形資產(chǎn)

?對外投資

?關(guān)鍵控制點：資產(chǎn)賬實相符、資產(chǎn)增減變動、資產(chǎn)處置

?案例分析：資產(chǎn)流失、低估高估、賬外資產(chǎn)等

l合同控制

?合同訂立程序

?合同條款審查

?合同變更與解除

?違約責任

?關(guān)鍵控制點：合同簽訂、合同執(zhí)行、合同變更、合同糾紛

?案例分析：合同欺詐、顯失公平、條款遺漏等

第六模塊 信息傳遞

l案例導(dǎo)入：審批麻木癥為什么會發(fā)生？

l內(nèi)部控制手段必須明確有效

l內(nèi)部控制措施必須與時俱進

l內(nèi)部控制流程必須兼顧效率

l內(nèi)部控制程序必須閉環(huán)管理

l信息系統(tǒng)必須健全

l數(shù)智化內(nèi)控系統(tǒng)的重要性

第七模塊 一體化風(fēng)險管理方法論

l風(fēng)險管理的價值協(xié)同：職能打散 聚焦動作

l風(fēng)險管理的總體視角：以股東價值創(chuàng)造為核心

l風(fēng)險管理的治理視角：正確區(qū)分不同層面的風(fēng)險重點

l標桿企業(yè)一體化風(fēng)險管理實踐

王老師

王老師

u曾任普華永道會計師事務(wù)所審計經(jīng)理

u曾任中國北方工業(yè)公司審計經(jīng)理

u曾任惠通嘉華投資公司財務(wù)總監(jiān)

u曾任A股上市公司華夏幸福股份有限公司風(fēng)控總監(jiān)

u曾任港股上市公司中國旭陽集團審計總經(jīng)理

王老師憑借二十余年豐富的審計、風(fēng)控、財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，擅長從企業(yè)價值 創(chuàng)造的角度思考企業(yè)內(nèi)部審計、財務(wù)管理、風(fēng)控合規(guī)工作，不落窠臼，視角新 穎。同時，王老師對審計、風(fēng)控、財務(wù)工作有著深刻的理解，深知不同企業(yè)對 審計、風(fēng)控、財務(wù)工作有不同的要求，因此對于企業(yè)該如何有效開展內(nèi)部審計、風(fēng)控合規(guī)、財務(wù)管理工作有著深刻的認知。

n 個人風(fēng)格

王老師善于總結(jié)提煉，提出了內(nèi)部審計主動查處舞弊的“三板斧”理論，幫助多家企業(yè)實現(xiàn)了查處舞弊“零的突破”，累計查處金額近億元；同時，他形成了風(fēng)險管理工作助力企業(yè)價值最大化的方法論，成功解決了多家企業(yè)長期存在的管理頑疾，推動業(yè)務(wù)管理能力跨越式升級。

王老師的授課格局高、視野闊，能從企業(yè)戰(zhàn)略層面解讀審計、風(fēng)險管理與財務(wù)工作的開展思路；他打通了審計、風(fēng)控、財務(wù)的底層邏輯，啟迪學(xué)員知其然更知其所以然。他曾服務(wù)不同類型、不同行業(yè)的企業(yè)，熟悉審計、風(fēng)控、財務(wù)工作從破局、成長到壯大的全生命周期中遇到的各種問題與卡點。課堂上，他充滿激情，善于激發(fā)學(xué)員深度思考，授人以魚更授人以漁。

n 曾經(jīng)培訓(xùn)或咨詢過的部分客戶

中國石油、大唐發(fā)電、中煤能源、中鋼集團、中國北方工業(yè)公司、華夏幸福股份有限公司、旭陽集團、晉控能源、國神能源、東風(fēng)汽車、中國聯(lián)通、康師傅、新華書店、深圳賽格、航天九院、海信集團、海瀾集團、未勢能源、金牛水泥、天津醫(yī)藥、廣東電科院七所、廣東農(nóng)業(yè)裝備研究所、海南農(nóng)業(yè)投資有限公司、同益股份等

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