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課程背景：

在企業(yè)經(jīng)營實踐中,合同是保障交易安全、明確權(quán)利義務(wù)的重要工具,但大量企業(yè)因合同條款設(shè)計不當而導致稅務(wù)風險激增、經(jīng)濟損失擴大。財稅人員作為企業(yè)風險管控的第一道防

線,僅僅掌握會計核算和稅務(wù)申報技能已遠遠不夠,必須深度參與合同管理全流程。然而現(xiàn)實情況是,許多財稅人員在合同審核環(huán)節(jié)嚴重缺位:簽約主體選擇不當導致稅負劇增、付款條款約定模糊引發(fā)納稅義務(wù)時間爭議、違約責任設(shè)計缺陷造成稅企糾紛、發(fā)票開具條款不清晰帶來進項抵扣風

險……這些看似屬于法務(wù)或業(yè)務(wù)部門的工作,實則與財稅管理息息相關(guān)。一份合同的簽訂,往往直接決定了企業(yè)的增值稅、所得稅納稅時點和稅負水平,甚至影響關(guān)聯(lián)交易定價的合規(guī)性。本課程從財稅視角切入合同管理, 系統(tǒng)梳理合同簽訂前、條款談判、履行全流程中的財稅風險點,通過真實案例解析預(yù)約與本約的稅務(wù)差異、權(quán)利義務(wù)條款對納稅時間的影響、違約金的多稅種處理、關(guān)聯(lián)交易定價文檔準備等核心問題,幫助財稅人員建立合同風險防控意識,掌握實戰(zhàn)審核技巧,真正成為企業(yè)合同管理中不可或缺的專業(yè)力量。

培訓對象：

財務(wù)及內(nèi)部控制相關(guān)人員

內(nèi)部審計部門等相關(guān)人員

課程收益：

掌握合同簽訂前、談判中、履行后三階段的財稅審核要點與風險防范方法

學會通過合同條款優(yōu)化降低企業(yè)稅負，識別并規(guī)避常見的財稅法律風險

掌握關(guān)聯(lián)交易定價、發(fā)票開具、違約責任等核心條款的合規(guī)處理技巧

獲得投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、借貸等特殊場景下的合同涉稅風險防控實操方法

課程大綱：

第一模塊 財稅人員合同風險關(guān)注的必要性及場景參與程度

l 從一則聯(lián)合投資開發(fā)項目的失敗，看財稅人員合同意識的重要性

?合同的參與階段

?合同條款的設(shè)計對企業(yè)交易稅負的影響

?一些延伸的思考

l 合同風險防范的三大階段

?合同簽訂前——重點：稅收考慮

?合同條款談判階段——重點：法律風險考慮

?合同履行階段——重點：爭議解決與證據(jù)留存

l 財稅人員參與合同的具體場景展示

?公司經(jīng)營類場景——銷售、采購與服務(wù)

?公司投融資場景——投資、股轉(zhuǎn)、融資與借貸

?公司管理類場景——用工相關(guān)

第二模塊 具體各階段的合同管理與風險防范——合同簽訂前

l 財稅人員需要提前考慮的要素

?簽約主體

?簽約標的

?納稅義務(wù)發(fā)生時間

?付款與開票

l 合同簽訂前的審核要點1——預(yù)約與本約，爭議如何處理？

?預(yù)約的各種表現(xiàn)形式

?站在不同的合同地位，如何規(guī)劃預(yù)約與本約的關(guān)系

l 合同簽訂前的審核要點2——識別“絕對霸王條款”

l 合同簽訂前的審核要點3——合同類型的選擇是否合理

第三模塊 具體各階段的合同管理與風險防范——合同條款談判階段

l 合同重要條款1：——雙方的權(quán)利義務(wù)條款

?權(quán)利義務(wù)條款約定的幾個大忌——精準還是模糊，如何選擇？

?權(quán)利義務(wù)條款的約定對各重點稅種納稅時間的影響（所得稅+流轉(zhuǎn)稅）

•如何影響增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間？

•如何影響所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間？

•如何破解稅務(wù)的“不合理預(yù)警”

?質(zhì)量檢驗條款——雙重標準的設(shè)定

l 合同重要條款2：——違約責任條款

?思考：簽訂合同以前，你能直接判斷“哪一方更容易違約嗎”？

?違約條款風險應(yīng)對的必殺技——“鏡相”規(guī)則

?違約條款、定金條款、預(yù)付款條款——法律風險+稅收風險

•違約金的企業(yè)所得稅重點關(guān)注

•違約金的個人所得稅重點關(guān)注

•違約金的增值稅重點關(guān)注

?合同弱勢方違約條款的談判技巧與自救

l 合同重要條款3——保密信息的約定

?財稅人員審閱保密條款必須確定的一個重要事實是什么？

?保密條款的核心關(guān)注要點——除外責任條款怎么約定

?跨境支付過程中保密條款的擬定方法——寫的不對多交稅！

?勞動合同場景下員工保密義務(wù)的約定有哪些重點關(guān)注事項

l 合同重要條款4——定價規(guī)則與發(fā)票開具

?法律與稅務(wù)的風險差異——法律合理的，稅務(wù)不可以！

?價格含稅與不含稅約定方法對各稅種的影響

?關(guān)聯(lián)交易定價的規(guī)則——財稅人員如何認定關(guān)聯(lián)定價的合理（+稅務(wù)機關(guān)溝通話術(shù)）

•集團公司關(guān)聯(lián)交易合規(guī)文檔（本地文檔）的準備技巧

關(guān)聯(lián)交易定價的各種方法及企業(yè)解釋角度

?發(fā)票開具條款約定中的重點關(guān)注

•無票場景下的一般處理方法和特殊處理技巧——以總局2018年28號公告的條文規(guī)定切入

•發(fā)票開具瑕疵情況下財稅人員如何提前預(yù)防風險——“躺槍”技巧防范+自我救濟方法

l 合同談判階段的終極障礙破解——強勢方表示合同是模板不讓修改，怎么辦？

?一般常規(guī)合同，強勢方不讓修改模板，如何破解？

?投融資類合同，強勢方不讓修改模板，如何破解？

第四模塊 具體各階段的合同管理與風險防范——合同履行階段

l 合同履行階段的重點1——證據(jù)留存

?電子郵件的證據(jù)鏈條

?產(chǎn)品交付與演示的照片視頻

?責任損失的量化依據(jù)

l 合同履行階段的重點2——爭議處理的準備

l 合同履行過程中不想履行了——重點防范和關(guān)注哪些點

l 一些具體合同特殊場景下的財稅人員風險防范

?投資協(xié)議里的對賭條款——怎么不讓雙方多交稅？

?借貸協(xié)議里，到底要不要約定利息？——稅法里的“視同”風險防范

?勞動合同的續(xù)約和解除，重點關(guān)注的風險有哪些？

?股權(quán)交易合同里的稅務(wù)承擔條款，怎么寫能避免涉稅風險？

?其他最新案例

課程總結(jié)

柴老師

柴老師

u 復旦大學法律碩士

u 中國律師

u 注冊會計師（ C P A ）

u 注冊稅務(wù)師（ C T A ）

u 國家認證二級英語交替?zhèn)髯g員

柴老師為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財富管理私訓； 為國內(nèi)多家知名金融培訓機構(gòu)、保險公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內(nèi)訓；為多家知名跨國企業(yè)提供稅法合規(guī)內(nèi)訓；律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者； 智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財富管理簽約講師 ；HI-FINANCE 稅法實務(wù)簽約講師； 畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理；普華永道稅務(wù)專員。

n 發(fā)表文章（部分）

•《防疫期稅收政策解讀》

•《從個稅改革目標梳理新個稅法及配套政策的核心要點》

•《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人個稅政策解讀》

•《股權(quán)代持納稅主體解析》

•《增值稅法征求四問四答》（上述文章均為全球知名法律數(shù)據(jù)庫LexisNexis所收錄）

n 專業(yè)領(lǐng)域

專注企業(yè)投融資、兼并收購、紅籌架構(gòu)與境外投資、合規(guī)咨詢與稅務(wù)籌劃、集團關(guān)聯(lián)交易優(yōu)化 與解釋、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計與涉稅稽查風險應(yīng)對、股權(quán)激勵方案設(shè)計與稅收優(yōu)化、高凈值個人財富 管理等；在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國際四大會計師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗；服務(wù) 過的企業(yè)涵蓋工程機械、化工能源、消費電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行業(yè)。

n 主講課程

•企業(yè)初始投資設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

•企業(yè)經(jīng)營期間稅務(wù)籌劃與涉稅風險管理

•企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)質(zhì)詢的抗辯與協(xié)助

•企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來資金安排稅務(wù)籌劃

•企業(yè)家/投資人個體稅收籌劃與安排

•企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化

•企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設(shè)計與后續(xù)安排

•最新法規(guī)文件第一時間核心要點解讀

•企業(yè)員工整體培訓方案制定與執(zhí)行

•企業(yè)家與投資人經(jīng)營活動、投資活動事前風險點梳理培訓

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