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課程介紹：

又接近歲末年尾，財務(wù)人員的年底關(guān)賬又進入日程了，財務(wù)對關(guān)賬前需要關(guān)注的事項無疑要對照匯算清繳的相關(guān)要求，在一波波的稅收新政發(fā)布后，匯算清繳的要求你清楚了嗎？

由于會計和稅收在核算目的、核算口徑、計量方法和時間上都有較大區(qū)別，從而使得同一企業(yè)在同一時期按會計方法計算的稅前會計利潤與按稅法規(guī)定計算的應(yīng)稅利潤之間存在差異，這種差異的調(diào)整成為所得稅匯算清繳工作的重要一環(huán)。本課程擬對這種差異的原因、性質(zhì)、內(nèi)容及會計處理方法進行探討，以便為所得稅匯算清繳提供有益的參考。

培訓(xùn)收益：

· 洞悉金稅四期嚴監(jiān)管下數(shù)據(jù)比對、發(fā)票、業(yè)務(wù)真實性等匯算清繳涉稅風(fēng)險。

· 掌握企業(yè)年末關(guān)賬全套流程，做好自查、發(fā)票、備案、往來及盤點前置準(zhǔn)備。

· 系統(tǒng)排查資金、往來、存貨、資產(chǎn)等賬務(wù)隱患，規(guī)范年末賬務(wù)處理。

· 吃透稅會差異、視同銷售、新收入準(zhǔn)則等納稅調(diào)整要點，合規(guī)填報匯算。

· 精通借款利息、研發(fā)費用加計扣除、職工薪酬等高頻難點涉稅處理，合法節(jié)稅、降低稽查風(fēng)險。

課程對象

老板、總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)、會計

培訓(xùn)提綱：

一、嚴監(jiān)管環(huán)境形勢給企稅匯算帶來的挑戰(zhàn)

1、金稅四期下稅稅數(shù)據(jù)比對風(fēng)險

2、稅務(wù)申報及非稅數(shù)據(jù)比對風(fēng)險

3、發(fā)票瑕疵及業(yè)務(wù)真實性風(fēng)險

4、業(yè)務(wù)模式的實質(zhì)與形式認定風(fēng)險

二、企業(yè)年末關(guān)賬前常規(guī)準(zhǔn)備工作

1、年前自查及數(shù)據(jù)收集整理

2、業(yè)務(wù)進度狀況跟蹤與催告

3、檢查發(fā)票的取得、勾選與開具

4、備案或報批事項的結(jié)賬前準(zhǔn)備

5、往來對賬、實物盤點前準(zhǔn)備工作

三、具體關(guān)注的關(guān)賬前賬務(wù)與業(yè)務(wù)

1、資金類問題

2、往來類問題

3、存貨類問題

4、資產(chǎn)類問題

5、其他類科目的時點狀況問題

四、稅會差異及視同銷售收入?yún)R算清繳調(diào)整內(nèi)容

1、投、分、換、抵、贈

2、與增值稅口徑區(qū)別

3、新收入準(zhǔn)則下收入確認的變化

4、買送行為及貨物賠償

5、取得其他經(jīng)濟利益及商業(yè)實質(zhì)

五、重點的影響損益的匯算清繳難點問題

（一）資金借貸面面觀

1、非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式

2、關(guān)聯(lián)方借款利息對債資比的要求

3、集團內(nèi)單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸

4、不符合獨立交易原則的特別納稅調(diào)整

5、股東財產(chǎn)抵押的費用及借款的財務(wù)顧問費

（二）研發(fā)費用的加計扣除

1、研發(fā)費用的扣除比例

2、高新認定與加計扣除的差異

3、稅收優(yōu)惠的疊加

4、加計扣除不包括的七項活動

5、委外研發(fā)的加計扣除

（三）職工薪酬涉稅

1、工資薪金涉稅調(diào)整

2、教育經(jīng)費涉稅調(diào)整

3、福利費涉稅調(diào)整

4、工會經(jīng)費涉稅調(diào)整

5、公積金及補充養(yǎng)老保險

胡老師

胡冬梅 原恒大控股地產(chǎn)分公司項目財務(wù)總監(jiān)

和潤科技掛牌審計負責(zé)人

資歷背景

★注冊會計師 注冊稅務(wù)師 北大客座教授

★原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務(wù)總監(jiān)

★和潤科技（837746）掛牌審計負責(zé)人

★財稅實戰(zhàn)專家 中國社科院稅務(wù)律師

★高級稅務(wù)信息化管理師 中級會計師

★滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 所長

授課風(fēng)格

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務(wù)性強；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實用性強，即學(xué)即會，即學(xué)即用，深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓(xùn)練；實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。

授課經(jīng)驗

中稅網(wǎng)、中華會計網(wǎng)校 北大博雅、大成方略、高頓教育、華東理工大學(xué)、成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團、協(xié)同軟件、中鐵集團、長春一汽、中國一拖、東方電氣、東方本田、云南華聯(lián)鋅銦、浙江泰隆銀行、江蘇工商銀行、佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行、首開集團、中建集團、中國房教網(wǎng)、成都建投、滄州建投集團、航天科工、神華集團、中鋁集團、國家電網(wǎng)、中礦資源、浙能集團、準(zhǔn)能集團、中國煙草集團、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發(fā)區(qū)、中國信通、中國移動、國網(wǎng)信通、中國通信建設(shè)集團、中國郵政集團、浙江移動、寧波移動、海南聯(lián)通、杭州移動、廣東移動等企業(yè)

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