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課程詳情

稅務(wù)合規(guī)是企業(yè)的立身之本，是企業(yè)做大做強(qiáng)、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。而在我國財(cái)稅體制改革持續(xù)推進(jìn)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的大背景下，稅務(wù)合規(guī)管理早已不是企業(yè)的“選擇題”，而是必須付出實(shí)際行動(dòng)才能做好的“必答題”。

對(duì)于企業(yè)而言，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)合規(guī)既要解決好存量問題，更要解決好增量問題。否則，當(dāng)宏觀政策層面的變革和企業(yè)自身的變化交織，以往的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒有防控好，新的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又接踵而至，對(duì)企業(yè)的影響可能是致命的。“稅務(wù)合規(guī)并非意味著要多繳稅款，而是在納稅事務(wù)中探尋一個(gè)安全無虞的空間。”那么，企業(yè)究竟該如何通過事前規(guī)劃、事中管控、事后復(fù)盤等一系列涉稅安排，筑牢稅務(wù)合規(guī)的堅(jiān)實(shí)根基，同時(shí)合理合法地減輕稅收負(fù)擔(dān)呢？

為此，本次課程將圍繞合規(guī)納稅的基本原則、影響企業(yè)合規(guī)納稅的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的有效方法，以及如何在確保合規(guī)的基礎(chǔ)上優(yōu)化企業(yè)納稅方案等內(nèi)容展開。旨在助力企業(yè)全面梳理稅務(wù)合規(guī)的關(guān)鍵要點(diǎn)，培育專業(yè)的企業(yè)合規(guī)人才，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)健邁向合規(guī)發(fā)展之路。

【課程收益】

明確稅務(wù)合規(guī)管理的戰(zhàn)略價(jià)值

掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存量與增量解法

精準(zhǔn)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)要點(diǎn)

提升優(yōu)化合規(guī)納稅方案實(shí)操力

課程大綱

模塊一、企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理的底層邏輯與政策背景

一、 合規(guī)為何是企業(yè)“必答題”？

1.政策驅(qū)動(dòng)：財(cái)稅體制改革與數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)稅務(wù)監(jiān)管的影響；

【實(shí)案】某B2B電商平臺(tái)“數(shù)電發(fā)票與金稅四期”下的稅務(wù)監(jiān)管穿透

2.企業(yè)需求：從“被動(dòng)補(bǔ)稅”到“主動(dòng)合規(guī)”的轉(zhuǎn)型必要性

【實(shí)案】某企業(yè)因歷史稅務(wù)問題IPO受阻

二、企業(yè)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型和主要原因

【實(shí)案1】某度假村的涉稅事項(xiàng)是否有優(yōu)化空間？

【實(shí)案2】某公司處理兼營業(yè)務(wù)過程中隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的兩種主要類型

（二）產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

【實(shí)案1】業(yè)財(cái)融合不到位、合同管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)案2】發(fā)票管理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)案3】賬務(wù)處理不當(dāng)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)案4】未按稅法規(guī)定進(jìn)行操作導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)案5】未及時(shí)掌握稅收政策變化導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、稅務(wù)合規(guī)管理的核心原則

【實(shí)案1】合法性原則——“都是納稅籌劃惹的禍”，真的是如此嗎？

【實(shí)案2】合理性原則——同股不同價(jià)是什么原因？

【實(shí)案3】事先規(guī)劃是保證稅務(wù)合規(guī)的基礎(chǔ)

【實(shí)案4】稅務(wù)合規(guī)需要考慮成本效益原則

模塊二、企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識(shí)別

一、存量風(fēng)險(xiǎn)：歷史遺留問題的常見類型與后果

1.虛開和取得虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)案】某企業(yè)取得異常抵扣憑證后積極自查并解除異常

2.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)案】某企業(yè)稅收優(yōu)惠期滿后利潤陡降

3.稅收優(yōu)惠濫用風(fēng)險(xiǎn)

【實(shí)案】某企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理后被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行特別納稅調(diào)整

二、增量風(fēng)險(xiǎn)：新業(yè)務(wù)與政策變化帶來的挑戰(zhàn)

1.數(shù)字經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的稅務(wù)合規(guī)難點(diǎn)

【實(shí)案】某跨境電商平臺(tái)“快速擴(kuò)張期”的稅務(wù)合規(guī)危機(jī)

2.稅收政策更新的適用誤區(qū)

【實(shí)案】某制造企業(yè)因新業(yè)務(wù)模式未及時(shí)調(diào)整稅務(wù)處理引發(fā)稽查。

模塊三、稅務(wù)合規(guī)管理體系的構(gòu)建步驟

一、體系設(shè)計(jì)：頂層框架與制度搭建

1.組織架構(gòu)：稅務(wù)合規(guī)崗與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門的協(xié)同機(jī)制

2.制度文件：《稅務(wù)合規(guī)操作手冊(cè)》《重大交易稅務(wù)審核流程》等模板解析

二、流程控制：關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

（一）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前管控

1.提前規(guī)劃：防風(fēng)險(xiǎn)與降稅負(fù)并行

【實(shí)案1】細(xì)分合同內(nèi)容有效降低企業(yè)稅負(fù)

【實(shí)案2】集團(tuán)企業(yè)采購固定資產(chǎn)的特殊考量

【實(shí)案3】“代購平臺(tái)”選擇購銷模式還是經(jīng)紀(jì)代理模式？

【實(shí)案4】吸收合并中的彌補(bǔ)虧損

2.定期自查：防患于未然的最佳策略

【實(shí)案1】關(guān)注企業(yè)涉稅處理與合同內(nèi)容是否相匹配

【實(shí)案2】關(guān)注發(fā)票和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

【實(shí)案3】關(guān)注企業(yè)資金融通行為涉稅處理的合法性和合理性

【實(shí)案4】充分利用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事中管控

1.配合檢查：自我救贖的最佳選擇

【實(shí)案1】根據(jù)異常發(fā)票預(yù)警提示，及時(shí)做好納稅自查工作

【實(shí)案2】稅務(wù)稽查提示有風(fēng)險(xiǎn)，需及時(shí)審視相關(guān)行為

【實(shí)案3】妥善解決稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，溝通很重要

【實(shí)案4】企業(yè)在稅務(wù)稽查期間預(yù)繳的稅款能否減少偷稅處罰基數(shù)？

2.有理有據(jù)：典型稅企爭議解決之道

【實(shí)案1】發(fā)票是否是唯一的稅前扣除憑證？

【實(shí)案2】企業(yè)無償借貸資金行為被要求視同銷售補(bǔ)繳稅款的是與非

【實(shí)案3】匯繳結(jié)束時(shí)沒有取得相關(guān)發(fā)票就一定要做納稅調(diào)增嗎？

【實(shí)案4】無正當(dāng)理由低價(jià)銷售的“無正當(dāng)理由”和“低價(jià)銷售”如何界定

【實(shí)案5】個(gè)人掛靠企業(yè)，由企業(yè)開具發(fā)票是否屬于虛開？

（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事后管控

【實(shí)案1】規(guī)范財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)稅務(wù)管理

【實(shí)案2】合規(guī)整改不起訴

【實(shí)案3】積極修復(fù)納稅信用等級(jí)

模塊四、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控AI系統(tǒng)關(guān)鍵指標(biāo)體系解讀與案例剖析

一、收入類高頻稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系解讀與案例剖析

實(shí)案1：銷售收入出現(xiàn)大幅波動(dòng)背后潛藏隱瞞收入風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)案2：主營收入減少其他業(yè)務(wù)收入增加反映了企業(yè)怎樣的籌劃思路

實(shí)案3：營業(yè)收入變動(dòng)與營業(yè)成本變動(dòng)不匹配，稅務(wù)人員為什么不接受企業(yè)的解釋？

實(shí)案4：存貨變動(dòng)與收入實(shí)現(xiàn)不匹配，企業(yè)的存貨去哪里了？

實(shí)案5：應(yīng)付賬款大幅減少，貨幣資金變動(dòng)很小，企業(yè)干啥了？

實(shí)案6：應(yīng)收賬款出現(xiàn)貸方余額，是委托付款還是隱瞞收入？

實(shí)案7：應(yīng)付賬款減少、長期應(yīng)付款增加為哪般？

實(shí)案8：存貨余額和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)間不匹配是何原因？

實(shí)案9：固定資產(chǎn)增加，收入沒有明顯增加，企業(yè)有問題嗎？

實(shí)案10：銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和營業(yè)收入是何關(guān)系？

二、扣除類高頻風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系解讀與案例剖析

實(shí)案1：產(chǎn)品單位成本大幅上升或明顯高于同行業(yè)的產(chǎn)品單位成本

實(shí)案2：應(yīng)付賬款金額過大，掛賬時(shí)間過長，企業(yè)取得虛開發(fā)票？

實(shí)案3：暫估成本稅前可以扣除嗎？

實(shí)案4：企業(yè)毛利率變動(dòng)異常發(fā)現(xiàn)企業(yè)隨意變更存貨計(jì)價(jià)方法

實(shí)案5：固定資產(chǎn)折舊金額突然減少是什么原因？

實(shí)案6：在建工程金額大，財(cái)務(wù)費(fèi)用也大的風(fēng)險(xiǎn)指向是哪里？

實(shí)案7：預(yù)計(jì)負(fù)債納稅調(diào)整金額為何異常？

實(shí)案8：某家具公司物流費(fèi)用大增收入?yún)s明顯下滑

實(shí)案9：營業(yè)外支出增減金額大或增減率異常

實(shí)案10：購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金和營業(yè)成本是何關(guān)系？

三、所有者權(quán)益類高頻風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系解讀與案例剖析

實(shí)案1：盈余公積增加異常，企業(yè)隱瞞收入？

實(shí)案2：盈余公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，股東需要考慮所得稅嗎？

實(shí)案3：前期差錯(cuò)更正引出的以前偷稅舊案

實(shí)案4：處置子公司等收到現(xiàn)金凈額中填報(bào)1200萬元發(fā)現(xiàn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算錯(cuò)誤

實(shí)案5：稅務(wù)登記信息表與財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)未足額出資

實(shí)案6：資本公積或減少注冊(cè)資本彌補(bǔ)虧損需注意稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

高老師

省級(jí)稽查人才庫、納稅評(píng)估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評(píng)估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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在線報(bào)名：稅務(wù)合規(guī)管理訓(xùn)練營：聚焦實(shí)務(wù)痛點(diǎn)，為企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“精準(zhǔn)拆彈”(上海)