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課程背景

2023年5月30日，習(xí)近平總書記在主持召開(kāi)二十屆中央國(guó)家安全委員會(huì)第一次會(huì)議時(shí)指出，當(dāng)前我們所面臨的國(guó)家安全問(wèn)題的復(fù)雜程度、艱巨程度明顯加大；要堅(jiān)持底線思維和極限思維，準(zhǔn)備經(jīng)受風(fēng)高浪急甚

至驚濤駭浪的重大考驗(yàn)。可以看到，當(dāng)前我們國(guó)家正處在嚴(yán)峻的國(guó)際政治環(huán)境和快速變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，領(lǐng)導(dǎo)人已經(jīng)發(fā)出了動(dòng)員令，我們要準(zhǔn)備經(jīng)受風(fēng)高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗(yàn)！

那么，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)意味著什么呢？在我看來(lái)，這種宏觀大環(huán)境面臨的巨大挑戰(zhàn)必然會(huì)傳導(dǎo)給每個(gè)企業(yè)、每個(gè)個(gè)體！當(dāng)下，每個(gè)公司可能都會(huì)或正在經(jīng)歷巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)！有的企業(yè)因盲目的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型倒在了巨變的商業(yè)環(huán)境中，有的企業(yè)則因管理能力薄弱而死于內(nèi)部失控；有的企業(yè)因沒(méi)有做好股權(quán)設(shè)計(jì)而出現(xiàn)股東內(nèi)訌，有的企業(yè)則因投資失敗導(dǎo)致元?dú)獯髠Ｒ虼耍绾螛?gòu)建一套相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)是每個(gè)企業(yè)都要反復(fù)思考的問(wèn)題！

本課程的目標(biāo)就是幫助企業(yè)構(gòu)建適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，無(wú)論是理論層面還是實(shí)戰(zhàn)層面，都能為企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效的抓手。同時(shí)，在真實(shí)的商業(yè)環(huán)境中，分析一些成功的企業(yè)如何通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制去應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件，以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展！

培訓(xùn)對(duì)象

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、其他核心高管、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人及部門專業(yè)人員、內(nèi)審及內(nèi)控部門負(fù)責(zé)人及部門專業(yè)人員

課程收益

了解風(fēng)險(xiǎn)管理的的規(guī)律與本質(zhì)

了解風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)和卡點(diǎn)

掌握應(yīng)對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的方法

掌握搭建公司風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和組織的方法，具備風(fēng)險(xiǎn)管控體系落地的能力

掌握如何根據(jù)企業(yè)發(fā)展所處的不同階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行迭代更新

課程大綱

第一模塊 案例導(dǎo)入

l 某國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被追責(zé)案例

l 恒大財(cái)務(wù)暴雷案

l 萬(wàn)科股債雙殺案

l 曲江文旅董事長(zhǎng)被留置案

l 中泰集團(tuán)虛增收入案

第二模塊 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

l風(fēng)險(xiǎn)的源頭在哪里

?什么樣的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)讓企業(yè)管理層寢食難安

?黑天鵝

?灰犀牛

?藏酉猴

?小白兔

l風(fēng)險(xiǎn)管理的終局思維

l什么是內(nèi)部控制

?COSO框架介紹

?內(nèi)部控制五要素解析：我們真的看懂了么？

?內(nèi)部控制的目標(biāo)：沒(méi)有準(zhǔn)繩就會(huì)亂管亂控

?內(nèi)部控制原則：各有側(cè)重

l內(nèi)控合規(guī)風(fēng)控法律一體化運(yùn)行的本質(zhì)：如何管理風(fēng)險(xiǎn)

?內(nèi)部控制的誤區(qū)在哪里：為什么內(nèi)部控制會(huì)流于形式？

?內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段：經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)

?一張圖說(shuō)清內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：明確共同的目標(biāo)

?正確區(qū)別兩類風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)與外生性風(fēng)險(xiǎn)

第三模塊 相關(guān)政策制度解析

l《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》解讀

l《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀

l《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》解讀

l2019年-2023年中央企業(yè)內(nèi)控工作政策要求核心變化

l2024年內(nèi)控體系工作重點(diǎn)和新要求

l典型案例：雀巢合規(guī)案例、紫光趙偉國(guó)案、某國(guó)有企業(yè)違規(guī)投資案等

第四模塊 管好內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)外生性重大風(fēng)險(xiǎn)

l控制環(huán)境的五大維度

?案例導(dǎo)入：日航起死回生的關(guān)鍵

?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)觀：風(fēng)險(xiǎn)偏好型OR風(fēng)險(xiǎn)保守型

?企業(yè)文化：性格決定命運(yùn)

?組織機(jī)制：權(quán)責(zé)不相容、合理授權(quán)

?員工行為規(guī)范：風(fēng)清氣正的企業(yè)文化

?人力管理體系：使命感？KPI？

l內(nèi)控管理的整體思路

?健全內(nèi)控機(jī)制

?正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控環(huán)境的不完美

?內(nèi)控體系：重在頂層設(shè)計(jì)

•以華為為例，如何對(duì)內(nèi)控機(jī)制不斷迭代、持續(xù)改進(jìn)

lCOSO內(nèi)控模型在風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用：如何識(shí)別公司層面的風(fēng)險(xiǎn)？

?顛覆性風(fēng)險(xiǎn)：如果知道會(huì)死在哪里就不要去那里！

•案例：世界邦、匯源、美聯(lián)儲(chǔ)

?行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？

案例：萬(wàn)科、某退市企業(yè)

?發(fā)展階段重大風(fēng)險(xiǎn)：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？

•案例：騰訊、某大型制造企業(yè)

?組織架構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？

•案例：某地產(chǎn)公司、某燃?xì)夤?/p>

?業(yè)績(jī)考核重大風(fēng)險(xiǎn)：拽著自己的頭發(fā)能夠離開(kāi)地面？

•案例：某制造企業(yè)、某商業(yè)集團(tuán)

?信息系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？

•案例：某汽車經(jīng)銷商集團(tuán)

?內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”

•案例：某汽車金融公司

第五模塊 業(yè)務(wù)層面重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控

l銷售回款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

?銷售制度的合規(guī)性、完整性、明確性

?銷售計(jì)劃的落地性和機(jī)動(dòng)性

?銷售政策被濫用的定期評(píng)估

?客戶信用管理

?銷售回款管理

?典型問(wèn)題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等

l采購(gòu)付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

?內(nèi)控機(jī)制健全性

?采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性

?采購(gòu)合同的嚴(yán)謹(jǐn)性

?采購(gòu)招標(biāo)的合規(guī)性

?供貨商管理

?采購(gòu)數(shù)量與價(jià)格的合理性

?物資驗(yàn)收的適當(dāng)性

l財(cái)務(wù)管理循環(huán)的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

?財(cái)務(wù)管理內(nèi)控缺陷風(fēng)險(xiǎn)

?財(cái)務(wù)指標(biāo)異常類風(fēng)險(xiǎn)

•資金異常風(fēng)險(xiǎn)及案例

•虛增收入風(fēng)險(xiǎn)及案例

•虛報(bào)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)及案例

•稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及案例

•濫用會(huì)計(jì)政策與估計(jì)案例

•隱瞞應(yīng)披露重要事項(xiàng)案例

l工程管理業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

?工程立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

?招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

?合同管理風(fēng)險(xiǎn)

?工程材料風(fēng)險(xiǎn)

?造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)

?現(xiàn)場(chǎng)施工風(fēng)險(xiǎn)

l預(yù)算業(yè)務(wù)控制

?預(yù)算編制原則

?預(yù)算調(diào)整

?預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

?決算編制與審批

?關(guān)鍵控制點(diǎn)：收入預(yù)算、支出預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績(jī)效

?案例分析：預(yù)算執(zhí)行異常的實(shí)例、預(yù)算違規(guī)行為的查處等

l資產(chǎn)管理

?貨幣資金

?實(shí)物資產(chǎn)

?無(wú)形資產(chǎn)

?對(duì)外投資

?關(guān)鍵控制點(diǎn)：資產(chǎn)賬實(shí)相符、資產(chǎn)增減變動(dòng)、資產(chǎn)處置

?案例分析：資產(chǎn)流失、低估高估、賬外資產(chǎn)等

l合同控制

?合同訂立程序

?合同條款審查

?合同變更與解除

?違約責(zé)任

?關(guān)鍵控制點(diǎn)：合同簽訂、合同執(zhí)行、合同變更、合同糾紛

?案例分析：合同欺詐、顯失公平、條款遺漏等

第六模塊 信息傳遞

l案例導(dǎo)入：審批麻木癥為什么會(huì)發(fā)生？

l內(nèi)部控制手段必須明確有效

l內(nèi)部控制措施必須與時(shí)俱進(jìn)

l內(nèi)部控制流程必須兼顧效率

l內(nèi)部控制程序必須閉環(huán)管理

l信息系統(tǒng)必須健全

l數(shù)智化內(nèi)控系統(tǒng)的重要性

第七模塊 一體化風(fēng)險(xiǎn)管理方法論

l風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值協(xié)同：職能打散 聚焦動(dòng)作

l風(fēng)險(xiǎn)管理的總體視角：以股東價(jià)值創(chuàng)造為核心

l風(fēng)險(xiǎn)管理的治理視角：正確區(qū)分不同層面的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)

l標(biāo)桿企業(yè)一體化風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

王老師

王老師

u曾任普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)經(jīng)理

u曾任中國(guó)北方工業(yè)公司審計(jì)經(jīng)理

u曾任惠通嘉華投資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

u曾任A股上市公司華夏幸福股份有限公司風(fēng)控總監(jiān)

u曾任港股上市公司中國(guó)旭陽(yáng)集團(tuán)審計(jì)總經(jīng)理

王老師憑借二十余年豐富的審計(jì)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)從企業(yè)價(jià)值 創(chuàng)造的角度思考企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)控合規(guī)工作，不落窠臼，視角新 穎。同時(shí)，王老師對(duì)審計(jì)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)工作有著深刻的理解，深知不同企業(yè)對(duì) 審計(jì)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)工作有不同的要求，因此對(duì)于企業(yè)該如何有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)控合規(guī)、財(cái)務(wù)管理工作有著深刻的認(rèn)知。

n 個(gè)人風(fēng)格

王老師善于總結(jié)提煉，提出了內(nèi)部審計(jì)主動(dòng)查處舞弊的“三板斧”理論，幫助多家企業(yè)實(shí)現(xiàn)了查處舞弊“零的突破”，累計(jì)查處金額近億元；同時(shí)，他形成了風(fēng)險(xiǎn)管理工作助力企業(yè)價(jià)值最大化的方法論，成功解決了多家企業(yè)長(zhǎng)期存在的管理頑疾，推動(dòng)業(yè)務(wù)管理能力跨越式升級(jí)。

王老師的授課格局高、視野闊，能從企業(yè)戰(zhàn)略層面解讀審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展思路；他打通了審計(jì)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)的底層邏輯，啟迪學(xué)員知其然更知其所以然。他曾服務(wù)不同類型、不同行業(yè)的企業(yè)，熟悉審計(jì)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)工作從破局、成長(zhǎng)到壯大的全生命周期中遇到的各種問(wèn)題與卡點(diǎn)。課堂上，他充滿激情，善于激發(fā)學(xué)員深度思考，授人以魚更授人以漁。

n 曾經(jīng)培訓(xùn)或咨詢過(guò)的部分客戶

中國(guó)石油、大唐發(fā)電、中煤能源、中鋼集團(tuán)、中國(guó)北方工業(yè)公司、華夏幸福股份有限公司、旭陽(yáng)集團(tuán)、晉控能源、國(guó)神能源、東風(fēng)汽車、中國(guó)聯(lián)通、康師傅、新華書店、深圳賽格、航天九院、海信集團(tuán)、海瀾集團(tuán)、未勢(shì)能源、金牛水泥、天津醫(yī)藥、廣東電科院七所、廣東農(nóng)業(yè)裝備研究所、海南農(nóng)業(yè)投資有限公司、同益股份等

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在線報(bào)名：風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、內(nèi)控一體化構(gòu)建與管理實(shí)戰(zhàn)(北京)