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課程背景

《增值稅法》全面落地實(shí)施，建筑行業(yè)迎來(lái)系統(tǒng)性財(cái)稅規(guī)則重構(gòu)。原有簡(jiǎn)易計(jì)稅、差額征稅、差額開票等傳統(tǒng)籌劃路徑大幅收緊，甲供材、商混、沙土石料、EPC 總包、設(shè)備 + 安裝、不動(dòng)產(chǎn)租賃、預(yù)收款項(xiàng)等高頻業(yè)務(wù)納稅義務(wù)時(shí)間、計(jì)稅規(guī)則、預(yù)繳管理、發(fā)票開具要求同步更新。加之?dāng)?shù)電票全面普及、金稅四期征管持續(xù)強(qiáng)化，建筑企業(yè)跨地區(qū)施工、項(xiàng)目分包、勞務(wù)用工、水電轉(zhuǎn)售、資產(chǎn)處置、內(nèi)部福利等業(yè)務(wù)涉稅隱患增多，合同條款、定價(jià)模式、進(jìn)項(xiàng)抵扣管理亟待優(yōu)化升級(jí)。立足行業(yè)痛點(diǎn)，結(jié)合新政口徑與實(shí)務(wù)案例，系統(tǒng)拆解政策變化、化解實(shí)操難題、筑牢合規(guī)防線。

【課程收益】

1. 深度掌握增值稅法下建筑業(yè)核心政策變革，厘清簡(jiǎn)易計(jì)稅、異地預(yù)繳、納稅時(shí)點(diǎn)、發(fā)票開具等關(guān)鍵實(shí)操要點(diǎn)；

2. 破解 EPC、設(shè)備安裝、勞務(wù)派遣、不動(dòng)產(chǎn)交易、舊資產(chǎn)處置等復(fù)雜業(yè)務(wù)涉稅難點(diǎn)；

3. 掌握合同控稅思路，優(yōu)化新舊合同簽訂、定價(jià)結(jié)算與開票模式，合理管控綜合稅負(fù)；

4. 排查進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、視同銷售、非應(yīng)稅交易等隱性風(fēng)險(xiǎn)，適配全新征管要求；

5. 附贈(zèng)多類新政匯總一覽表，拿來(lái)即用，快速落地企業(yè)日常財(cái)稅管理。

課程大綱

模塊一、增值稅法后建筑業(yè)稅務(wù)政策變化與風(fēng)險(xiǎn)解析

甲供材取消簡(jiǎn)易計(jì)稅

商混取消簡(jiǎn)易計(jì)稅

沙土石料簡(jiǎn)易計(jì)稅范圍變化

購(gòu)買與轉(zhuǎn)售水電變化

建筑服務(wù)差額征稅取消差額開票

預(yù)收工程款的納稅時(shí)間變化

預(yù)收租金納稅時(shí)間變化

銷售設(shè)備三種模式納稅時(shí)間的變化

數(shù)電票建筑服務(wù)名稱與地址開具要求變化

勞務(wù)派遣開票變化

銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)與轉(zhuǎn)讓土地變化

判斷小規(guī)模500萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)變化

建筑業(yè)預(yù)繳時(shí)間與地點(diǎn)變化

建筑業(yè)起征點(diǎn)在預(yù)繳與計(jì)稅環(huán)節(jié)變化

小規(guī)模納稅人追溯登記變化

小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是按照差額前還是差額后

銷售設(shè)備同時(shí)安裝的開票變化

銷售使用過(guò)固定資產(chǎn)變化

無(wú)償提供租賃服務(wù)的變化

向員工收取餐費(fèi)增值稅法后的變化

EPC立法后何去何從

新增非應(yīng)稅交易進(jìn)項(xiàng)變化的巨大風(fēng)險(xiǎn)

模塊二、增值稅法后稅務(wù)管理與合同控稅

簡(jiǎn)易計(jì)稅的時(shí)間節(jié)點(diǎn)

稅率變化后，之前的合同如何處理？

以后的新合同如何簽訂？

如何正確認(rèn)識(shí)吃虧與賺便宜？提高稅務(wù)管理水平，“壞事”變“好事”

稅率/征收率變化后稅負(fù)測(cè)試方法

銷售設(shè)備同時(shí)安裝政策變化后，合同價(jià)格、開票方式的方案調(diào)整

“預(yù)收”、“直接收款”、“賒銷”納稅時(shí)間變化對(duì)合同與發(fā)票管理方式的調(diào)整

立法后不惜成本分清進(jìn)項(xiàng)稅用途之迫在眉睫

全部是可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅項(xiàng)目，為何還要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅？

全額開票取消后甲方可能的三種方式的應(yīng)對(duì)預(yù)案

建筑業(yè)預(yù)繳變化調(diào)整項(xiàng)目地稅務(wù)管理

小規(guī)模稅務(wù)管理調(diào)整：進(jìn)項(xiàng)稅取得管理、銷售額管控

收取員工餐費(fèi)對(duì)于銷項(xiàng)稅、合理商業(yè)目的、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的通盤風(fēng)控方案

立法后受票變化的應(yīng)對(duì)策略

模塊三、增值稅法后工作資料

增值稅法后最新征收率變化一覽表

增值稅法后最新稅率變化一覽表

增值稅法后最新差額征稅變化一覽表

增值稅法后最新稅目變化一覽表

翟老師

翟老師從事財(cái)稅工作20年，在大型國(guó)有企業(yè)、大型外企、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢公司均有工作經(jīng)歷，擁有豐富的財(cái)稅實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)。擅長(zhǎng)企業(yè)實(shí)務(wù)處理，對(duì)營(yíng)改增、企業(yè)所得稅、準(zhǔn)則處理、個(gè)人所得稅、涉外稅務(wù)、出口退稅等各稅務(wù)環(huán)節(jié)均有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并且同時(shí)長(zhǎng)期致力于財(cái)稅問(wèn)題咨詢、答疑、規(guī)劃，累積了大量不同行業(yè)的實(shí)操問(wèn)題。翟老師現(xiàn)為中國(guó)稅務(wù)報(bào)特約撰稿人，著有《營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)與籌劃必讀200案例》。

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