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【課程背景】

年終關賬是財稅風險抵消的最后一道核實賬務，對賬、結賬、年終決算及編制財務年報

另一方面，要實施財稅風險自查、稅收優(yōu)惠落地，以及預備來年的年度審計及企業(yè)所得 稅匯算清繳，

加之2022年財稅政策及稅務管控環(huán)境、營商環(huán)境的風云變化，更加大了本年企業(yè)年終關賬的難度和不確定性。

整個關賬過程不亞于是對財務人員的一次年終大考，

如何正常、有序的開展年度關賬？

如何有效的規(guī)避清查、盤點風險？

如何做好安全有效的扣除成本費用？

如何順利調賬出表？

如何評估落實預期籌劃效果？

本課程將從企業(yè)財務的核算管理、清算盤點管理、納稅風險管理、證賬表管理，進行一次全面的梳理與深度解析，同時也將結合最新、最實用的稅收政策輔助企業(yè)做好所得稅匯算清繳的預期籌劃與前期風險防范，使企業(yè)不再因為對政策把控的缺乏而帶來財稅風險，避免企業(yè)取得非典型審計報告或者多繳冤枉稅。

【課程收益】

1、掌握關賬涉及的全年新政及綜合應用，

2、掌握財產清查及票據管理的實操技能

3、加大成本費用扣除的效率

4、掌握企業(yè)會計核算年度關賬的實操技巧

5、具備參與年終審計及預備企業(yè)所得稅匯算清繳的能力

6、降低企業(yè)財務職務風險

【授課對象】

財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等

【授課方式】

課程講授+案例分析+實操演練

課程大綱

模塊一 企業(yè)資產如何進行年度關賬與納稅風險規(guī)避

一、貨幣資金核查、盤點、涉稅風險規(guī)避

1、庫存現金如何核查、盤點

2、銀行存款如何核對、清查、及安全銷戶

3、微信、支付寶等其他貨幣資金賬戶核算及關賬技巧；

4、現金“白條抵庫”與小金庫的風險規(guī)避

5、銀行存款余額調節(jié)以及資金賬戶核對技巧；

6、貨幣資金損失的稅前扣除申報

二、核實資產，盤點物資的財稅風險及規(guī)避技巧

1、采購類存貨監(jiān)盤、核票及計價

2、自產類存貨盤點及成本核實

3、領用存貨計價方法與納稅預期效果自查

4、存貨盤盈、盤虧、報損處理

5、固定資產盤點及完整性確認

6、固定資產發(fā)票及折舊的處理

7、會計準則是否設定了固定資產折舊的最低年限

8、會計年限高于稅法年限如何納稅調整

三、無形資產如何進行年度關賬

1、所得稅法上的無形資產與會計準則上的無形資產有何差異

2、權益性無形資產的進項稅額如何扣除， 所得稅如何攤銷

3、與房產一并核算的土地使用權如何處理

4、房產與土地使用權是否需要分開折舊與攤銷

四、長期待攤費用年終關賬自查要點及風險規(guī)避

1、籌辦期、開辦費如何確認

2、開辦費核算的內容有哪些

3、籌辦期的業(yè)務招待費、廣告宣傳費是否屬于開辦費核算的內容

4、籌建期間增值稅發(fā)票如何抵扣

5、固定資產大修理的自查要點及風險規(guī)避

6、租入不動產裝修費的核算、攤銷及風險規(guī)避

五、長期股權投資的關賬核算與節(jié)稅籌劃

1、股權轉讓收益、損失如何處理

2、平價轉讓股權、溢價轉讓股權，如何進行節(jié)稅籌劃？

模塊二 企業(yè)往來如何進行年度關賬與納稅風險規(guī)避

1、確實無法收回的應收賬款如何確認損失？

2、預付賬款與材料存貨有何關聯風險

3、其他應收款結算、損失和產生的增值稅、企業(yè)所得稅、個稅風險

4、預收賬款過高風險及結轉收入風險規(guī)避

5、應付賬款及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實

6、其他應付款中關聯方資金占用是否付息？

7、應付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確

8、預提的年終獎個稅變革

9，往來損失確認技巧

模塊三 企業(yè)損益如何進行年度關賬與納稅風險規(guī)避

1、企業(yè)所得稅、增值稅、會計準則收入差異調整

2、工資薪金、三項附加費用支出的稅前扣除

3、社保費用的稅前扣除的條件

4、員工個人異地繳納的社保費可否稅前扣除

5、企業(yè)交納的各項保險費可否可以稅前扣除

模塊四 企業(yè)年度關賬涉稅風險自查與補救方法

1、先開發(fā)票對損益確認的影響自查與補救方法--時段法

2、往年未確認損應如何發(fā)現及處理

3、及時催票，催收、消除暫估入賬的技巧

4、企業(yè)未及時取得發(fā)票、無法取得發(fā)票的合理應對

5、其他應付款”是否可以轉增資本？有無法律依據？

周老師

“國寶級”財稅管理專家；

《全面預算管理與實務》主編；

天津科技大學財務管理系教授；

中國總會計師協會專家組成員；

中國總會計師協會CFO課程主講專家；

中國總會計師協會管理會計師項目開發(fā)組負責人；

河北省納稅籌劃協會副會長及北京中金環(huán)球投資及資產管理集團和北京九正財稅集團的合伙人；

職業(yè)履歷

周國海老師，中國總會計師協會專家組成員；中國總會計師協會CFO課程主講專家；中國總會計師協會管理會計師項目開發(fā)組負責人；河北省納稅籌劃協會副會長及北京中金環(huán)球投資及資產管理集團和北京九正財稅集團的合伙人。

周老師在《中國統(tǒng)計》《會計研究》等國家級刊物上發(fā)表論文近二十多篇，著有《企業(yè)稅款籌劃方案初探》《企業(yè)內控制度研究》等數十部書籍，被財政部評選為《中國優(yōu)秀財務專家》， 并且編入《中國優(yōu)秀財務專家名典》，頒發(fā)國家級證書。在《北京電力集團》《美資摩托諾拉集團》《中新藥業(yè)股份集團》《山西電力股份集團》《天津城市住宅集團》等多家大型企業(yè)擔任 財務高級顧問。現任中級管理會計師資格考試全國統(tǒng)編教材《企業(yè)全面預算理論及實務》一書的主編。

培訓風格

個人優(yōu)勢與專業(yè)方向：

培訓方面具有鮮明的實戰(zhàn)特色，能夠將理論知識與實際管理問題充分結合，教學深入淺出，管理實例豐富。專注于風險管理與內部控制的研究，善于使用財務、人資等管理工具進行企業(yè)。解決實際問題并進行前期調查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學員很好的交流，建立良好的關系，得到眾多企業(yè)及學員的認可和好評。

精品課程

核心課程：

《管理會計師全部課程》

《審計實務》

《企業(yè)精準的財務分析及有價值的財務分析報告的生成》

《信用風險評估管理》

《有關企業(yè)戰(zhàn)略定位與風險管理》

《企業(yè)文化戰(zhàn)略定位設計及落地課程講解》

《企業(yè)納稅籌劃》

《稅務籌劃與企業(yè)價值再造暨全面預算管理》

《稅收籌劃方法與案例分析》

《最新企業(yè)注銷流程》

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