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課程背景:

疫情防控期間，財(cái)政部、稅務(wù)總局等部委接連發(fā)了若干份文件，對(duì)支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策進(jìn)行了明確。國(guó)家各級(jí)部門針對(duì)疫情的影響陸續(xù)出臺(tái)了金融政策支持、財(cái)政稅收減免、社保醫(yī)保減征與緩繳、停工期間房租與培訓(xùn)費(fèi)補(bǔ)貼等各項(xiàng)幫扶新政。房開(kāi)企業(yè)與建安裝企業(yè)如何面對(duì)疫情帶來(lái)的不利影響，如何靈活自如的運(yùn)用國(guó)家?guī)头稣?，合理?guī)劃生產(chǎn)自救方案，以期將自身的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)與損失降到最低。

國(guó)家推行疫情幫扶政策的同時(shí)，也將進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的納稅行業(yè)，國(guó)家稅務(wù)征管體現(xiàn)在“以票控稅”、“金稅升級(jí)”、“大數(shù)據(jù)分析”、“跨部委數(shù)據(jù)共享”、“對(duì)違規(guī)納稅人及其法定代表人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)合懲戒”等新舉措行動(dòng)上。稅收征管變革對(duì)房地產(chǎn)建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對(duì)房地產(chǎn)與建筑業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念、管理模式、人員配置、業(yè)務(wù)流程將會(huì)是一次重大洗禮，更是一種嚴(yán)峻考驗(yàn)。

2020年，稅收方面有哪些相關(guān)新政策會(huì)影響房地產(chǎn)建筑企業(yè)的戰(zhàn)略決策？業(yè)務(wù)流程是否真正節(jié)稅？新的一年稅務(wù)稽查又有什么新動(dòng)作？目前企業(yè)有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要控制？金稅三期下，比的是學(xué)習(xí)的速度和執(zhí)行力，快速掌握納稅政策，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)流程對(duì)于房地產(chǎn)建筑企業(yè)的高管來(lái)說(shuō)顯得至關(guān)重要。

為控制建筑企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升稅收安全，把握國(guó)家最新的稅收稽查新動(dòng)向，深入了解應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的方略，協(xié)助房地產(chǎn)建筑企業(yè)實(shí)現(xiàn)控稅業(yè)務(wù)流程再造，確保企業(yè)利益最大化。

課程收益：

【框架建立】使學(xué)員對(duì)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)模塊形成完整的框架認(rèn)知及掌握各模塊之間納稅因果聯(lián)系。

【思維引導(dǎo)】通過(guò)案例講解給學(xué)員依法納稅的依據(jù)，真正有效的降低稅負(fù)。

【模擬實(shí)戰(zhàn)】教會(huì)學(xué)員涉稅管控的全套方法與思路。

【新政全解】通過(guò)剖析疫情幫扶新政與《土增稅意見(jiàn)稿》核心思想，針對(duì)性地提出解決房 地產(chǎn)項(xiàng)目“事前籌劃分析”與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)規(guī)避方案。

課程對(duì)象：

企業(yè)總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)、預(yù)算、審計(jì)、采購(gòu)、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 企業(yè)運(yùn)用國(guó)家?guī)头鲂抡呗约吧娑愶L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、社保醫(yī)保減征的新規(guī)的運(yùn)用

二、給員工發(fā)放防疫用品的財(cái)稅處理策略；

三、小規(guī)模納稅人增值稅征收率的稅收優(yōu)惠，對(duì)企業(yè)有何影響？

四、生活服務(wù)業(yè)免稅新政，企業(yè)應(yīng)如何策劃應(yīng)對(duì)？

五、疫情影響下企業(yè)停工期間，人工費(fèi)用支出的財(cái)政幫扶

六、政府的房租補(bǔ)貼新政下，企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略及涉稅分析

七、疫情下合同履行及變更涉稅問(wèn)題的分析及操作不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)提示

八、企業(yè)可否因疫情帶來(lái)的不利影響，要求解除承包合同？

九、疫情防控帶來(lái)的停工損失應(yīng)如何處理？

第二講 《中華人民共和國(guó)土地增值稅法》（征求意見(jiàn)稿）解讀

一、我國(guó)《土地增值稅法》的立法背景分析

二、《土地增值稅法》（征求意見(jiàn)稿）與《土地增值稅暫行條例》之相同點(diǎn)與核心變化點(diǎn)詳解

三、土地增值稅立法后稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管變化

四、房開(kāi)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)土地增值稅立法所帶來(lái)的財(cái)務(wù)影響

第三講 房地產(chǎn)、建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)財(cái)稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管控

一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與設(shè)立及相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題

二、不同的投資主體對(duì)稅后收益的影響與涉稅綜合成本管控的應(yīng)對(duì)

三、企業(yè)的組織形式的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

四、公司資質(zhì)對(duì)出資金額的要求及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)劃

五、掛靠經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范規(guī)劃舉措

第四講 房地產(chǎn)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、房地產(chǎn)項(xiàng)目土地受讓的稅務(wù)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

1. 招拍掛”與“協(xié)議出讓”方式取得土地使用權(quán)的涉稅問(wèn)題

2. 投資人以土地使用權(quán)作價(jià)投資環(huán)節(jié)中的稅務(wù)管理

3. 購(gòu)買在建工程項(xiàng)目的稅務(wù)管理與籌劃案例分析

4. 二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買國(guó)有土地使用權(quán)的涉稅分析

5. 合作開(kāi)發(fā)的幾種常方式及案例分析

6. 拆遷支出的中“白條”合法合規(guī)嗎？拆遷中有哪些稅務(wù)問(wèn)題？拆遷中換房的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理。

二、企業(yè)融資與借款協(xié)議中籌劃策略與運(yùn)用

1. 信托融資中“假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)”融資方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施

2. 集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)管理中的“統(tǒng)收統(tǒng)支”有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3. 集團(tuán)企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)貸”的資金管理如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

4. 房地產(chǎn)建安企業(yè)中的“ 內(nèi)部融資”常見(jiàn)的幾種管理方式的涉稅風(fēng)析，什對(duì)該行業(yè)應(yīng)如何設(shè)計(jì)才符合公司利益最大化？

三、房地產(chǎn)建造合同的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1. 代理建房合同中的風(fēng)險(xiǎn)與處置

2. 政府工程的BT項(xiàng)目和BOT項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算與涉稅解讀

3. 建筑工程總包中的甲供材料的涉稅解讀與運(yùn)用價(jià)值分析

4. 建筑安裝工程承包中涉稅解讀與案例分析

5. 紅線外工程成本的稅務(wù)規(guī)定與企業(yè)涉稅應(yīng)對(duì)

6. 項(xiàng)目辦公用房、售樓處和樣版的財(cái)稅規(guī)定與涉稅應(yīng)對(duì)分析

7. 房地產(chǎn)成本分配方法與共同成本分配方法案例解析

8. 預(yù)提成本扣稅前扣除規(guī)定與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、房地產(chǎn)銷售合同的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1. 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的房地產(chǎn)銷售收入的確定與發(fā)票的開(kāi)具新規(guī)

2. 企業(yè)所得稅新版申報(bào)表下的所得稅申報(bào)與納稅實(shí)務(wù)

3. 銷售商品房贈(zèng)送汽車的風(fēng)險(xiǎn)控管

4. 逾期交房條款的風(fēng)險(xiǎn)處理與稅收籌劃

5. 代收費(fèi)用的綜合籌劃處置策略

6. 售后回租業(yè)務(wù)的稅收處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

7. 車位出租與出售環(huán)節(jié)中的稅務(wù)規(guī)定與會(huì)計(jì)處理

第五講 建安企業(yè)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、銷售業(yè)務(wù)的增值稅處理

1. 建筑業(yè)增值稅發(fā)票開(kāi)具時(shí)間點(diǎn)和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)防范

2. 建筑業(yè)預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)

1）異地經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目預(yù)繳增值稅最新政策變化

2）預(yù)繳增值稅的納稅期限如何規(guī)定？

3）異地經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目預(yù)繳的稅款如何進(jìn)行稅申報(bào)

4）總分包工程預(yù)繳稅款稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

5）預(yù)繳的增值稅可以用其他工程的應(yīng)納稅額抵減嗎？

3. 總、分包工程簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理與納稅申報(bào)

1）總分包工程一般計(jì)稅方法業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

2）總分包工程簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

3）簡(jiǎn)易計(jì)稅的分包業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？如何納稅申報(bào)?

4. 質(zhì)保金的會(huì)計(jì)核算

5. 銷售自產(chǎn)材料同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，最新政策對(duì)房地產(chǎn)建安企業(yè)的重大影響

6. 甲供材業(yè)務(wù)的涉稅處理

7. 建筑企業(yè)的外管證管理有何特殊規(guī)定？

8. 建筑企業(yè)一般計(jì)稅方法，發(fā)票開(kāi)具有何不同？

9. 跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？

10. 建筑業(yè)小規(guī)模納稅人自開(kāi)增值稅專用發(fā)票新政策解析

11. 納稅人跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅及附加應(yīng)在何地申報(bào)繳納？

二、建筑企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

1. 會(huì)計(jì)收入和費(fèi)用的確認(rèn)

2. 企業(yè)所得稅收入和費(fèi)用的確認(rèn)

3. 建造合同收入稅會(huì)差異案例分析

三、建筑業(yè)銷售業(yè)務(wù)的增值稅會(huì)計(jì)處理

1. 會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的賬務(wù)處理

2. 按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)早于按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)的賬務(wù)處理

3. 建安企業(yè)全流程會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)

第六講 勞動(dòng)合同與企業(yè)注銷的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、個(gè)稅新政與社保入稅后的勞動(dòng)合同的操作運(yùn)用與籌劃

1. 工資薪金的稅收新政分析與合同處理

2. 勞務(wù)用工報(bào)酬的稅收處理與合同籌劃操作

3. 各項(xiàng)獎(jiǎng)金的合同約定與籌劃運(yùn)用

4. 取消“建筑勞務(wù)資執(zhí)”后，用工形式的新形勢(shì)分析與籌劃攻略

二、房地產(chǎn)建安業(yè)注銷環(huán)節(jié)稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 注銷環(huán)節(jié)企業(yè)所得稅稅務(wù)策劃與風(fēng)險(xiǎn)防范

2. 注銷環(huán)節(jié)的個(gè)人稅收信用風(fēng)險(xiǎn)防范

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

趙老師

趙松奎教授 著名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師

四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、西南交通大學(xué)、四川師范大學(xué)

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投資集團(tuán)有限公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：成都百翔汽車電器有限公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：全面預(yù)算、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)稅疑難問(wèn)題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

趙松奎教授擁有很強(qiáng)的學(xué)術(shù)背景，曾在四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、西南交通大學(xué)和四川師范大學(xué)等多所高校工作和學(xué)習(xí)，曾在多家大型企業(yè)任職財(cái)務(wù)總監(jiān)，專注于企業(yè)財(cái)務(wù)、財(cái)稅領(lǐng)域，憑借優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)對(duì)各大企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出了準(zhǔn)確的分析，結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)給公司解決了諸多財(cái)稅問(wèn)題，并有效的為公司節(jié)省稅收近億元。

10年的管理咨詢、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)；曾為天津?yàn)I海股份、綠野生物制藥、百翔汽車、金佛集團(tuán)、萬(wàn)科地產(chǎn)等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢與培訓(xùn)，累計(jì)開(kāi)展線上線下培訓(xùn)千場(chǎng)次，學(xué)員超過(guò)100000人，好評(píng)率達(dá)到98%。多家大型財(cái)稅教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)常年聘請(qǐng)趙松奎教授作為主講老師，每年持續(xù)采購(gòu)近百期課程。

主講課程：

《全面預(yù)算與控制》

《管理會(huì)計(jì)系列課程》

《財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)營(yíng)分析與企業(yè)內(nèi)控》

《金稅三期嚴(yán)控下的稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《業(yè)財(cái)融合下的非財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)管理與應(yīng)用案例詳解》

《國(guó)地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

《國(guó)地稅合并后的稅制改革和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控》

《國(guó)地稅合并、個(gè)稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《管理會(huì)計(jì)實(shí)踐中難點(diǎn)、亮點(diǎn)全案例解析》

《經(jīng)濟(jì)合同稅收籌劃案例分析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、熱點(diǎn)問(wèn)題解析與節(jié)稅技巧》

《企業(yè)所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)》

《各行業(yè)（比如房地產(chǎn)建筑業(yè)、汽車4S店、互聯(lián)網(wǎng)軟件科技公司等）經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃案例分析及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《2018新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解讀、實(shí)務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《2018政府會(huì)計(jì)制度解讀、實(shí)務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的制造業(yè)全流程會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)表編制》

授課風(fēng)格：

授課幽默風(fēng)趣，充滿激情

實(shí)戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂(lè)

在灌輸課程基本理論的同時(shí)突出操作技能的提升

開(kāi)展多層次互動(dòng)與適量活動(dòng)，營(yíng)造生動(dòng)活潑的課堂氣氛

深入淺出，通俗易懂，針對(duì)性、系統(tǒng)性與可操作性極強(qiáng)

博彩眾長(zhǎng)，融會(huì)貫通，知識(shí)性、務(wù)實(shí)性、趣味性三者有機(jī)結(jié)合

采用理論與實(shí)際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點(diǎn)相融合的授課方式

提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過(guò)程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識(shí)與技能

部分服務(wù)過(guò)的客戶:

四川大學(xué)，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，西南交通大學(xué)，四川師范大學(xué)，中國(guó)銀行，深圳電信，天津?yàn)I海股份、綠野生物制藥、百翔汽車，金佛集團(tuán)，武漢光谷生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園、武鋼集團(tuán)，東嶺集團(tuán)，慶華集團(tuán)，海航集團(tuán)，成長(zhǎng)集團(tuán)，南京EMS速遞，良品鋪?zhàn)樱兾靼唆~渭南油脂工業(yè)，重百電器，深圳市柏星龍創(chuàng)意包裝股份有限公司，西安偉瑞華成技術(shù)，葛洲壩建設(shè)，中稅網(wǎng)，中財(cái)訊，金旭紅，柏略財(cái)務(wù)，華西集團(tuán)，.中國(guó)水利水電第七工程局，成都路橋工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海遠(yuǎn)通路橋工程有限公司，上海德佑房地產(chǎn)，復(fù)地集團(tuán)，上海建工房產(chǎn)等

部分學(xué)員評(píng)價(jià)：

趙老師教學(xué)認(rèn)真，課堂效率高，風(fēng)趣幽默，授課內(nèi)容詳細(xì)，我們學(xué)生大部分都能跟著老師思路學(xué)習(xí)，氣氛活躍，整節(jié)課學(xué)下來(lái)有收獲、欣喜，使人對(duì)此門課程興趣濃厚！

——西南交大總裁班學(xué)員

老師知識(shí)面廣，干貨滿滿，授課經(jīng)驗(yàn)豐富，課程以內(nèi)容為王，實(shí)務(wù)性、可操作性強(qiáng)，課堂上有充分的互動(dòng)，并有活動(dòng)，培訓(xùn)效果很好。

——深圳電信經(jīng)理

趙老師是實(shí)戰(zhàn)兼理論實(shí)力深厚的講師，在培訓(xùn)的過(guò)程中實(shí)踐案例加理論知識(shí)，并完美的結(jié)合，贏得了客戶的高度認(rèn)同！

——西南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)員

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