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【課程背景】

企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的會計處理經(jīng)常隱藏著眾多且巨大的稅務風險，這些稅務風險的爆發(fā)往往使企業(yè)喪失本應享受的稅收利益，承受不必要的稅收負擔，甚至被稅務機關認定為偷逃稅款，遭受稅務機關的嚴厲懲處。將會計處理與稅收政策和稅收法規(guī)相比照，權衡不同會計處理方法對企業(yè)納稅的影響，事先識別會計處理可能引發(fā)的稅務風險，進而改變會計處理的操作方法，必要時重新設計企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務流程，是防范和化解稅務風險的關鍵手段。

本次課程從企業(yè)日常賬務處理中，精選經(jīng)典案例，充分、全面、詳實地揭示企業(yè)主要經(jīng)濟業(yè)務會計處理中隱藏的稅務風險，分析各種稅務風險對企業(yè)造成的不利影響，提出防范和化解稅務風險的財稅處理策略和稅務籌劃方案，力爭將稅務風險消滅在萌芽狀態(tài)，使企業(yè)擺脫危機四伏的不利局面，明明白白繳稅，合理合法控稅，不當委屈的納稅人，做一個光明坦蕩的守法者。

本次課程，力求引用最新的稅收法規(guī)，將其與會計準則的要求相結合，在保證會計和稅法各自獨立性的前提下，更強調(diào)兩者之間的協(xié)調(diào)與配合，注重兩者之間的協(xié)同管理，只有這樣，オ能在遵紀守法的前提下化解稅務風險，為企業(yè)創(chuàng)造稅收利益。本次課程分析問題全面、詳細、到位，可以使納稅人了解到一項經(jīng)濟業(yè)務方方面面的財稅處理，便于納稅人在實際工作中加以學習和運用，全方位地規(guī)避各個方面的稅務風險。當今中國的財稅制度處于大變動、大調(diào)整時期，財稅改革不斷深化和完善，納稅人要不斷學習新政策新法規(guī)才能與時俱進，做好新時期的財稅管理工作。

對于政策不清、理解不一、各地稅務機關征管不同導致的稅務風險，希望納稅人盡量與稅務機關加強溝通和協(xié)調(diào)。

【課程收益】

1.借鑒經(jīng)典案例，讓企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟業(yè)務會計處理中的錯誤做法，盡早糾正調(diào)整，免除補稅罰款的后果;

2.借鑒經(jīng)典案例，使企業(yè)知道如何進行稅務籌劃，以及稅務籌劃時如何做好相應的會計處理工作，使企業(yè)真正獲得節(jié)稅利益;

3.借鑒經(jīng)典案例，讓企業(yè)學會如何將新的稅收政策運用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實踐當中，對復雜的經(jīng)濟業(yè)務進行恰當?shù)臅嬏幚恚刂平?jīng)濟業(yè)務的稅收負擔，避免不必要的稅收支出;

4.借鑒經(jīng)典案例，讓企業(yè)學會如何協(xié)調(diào)會計與稅法的差異，進行正確的納稅調(diào)整，及時繳納該繳的稅款，既不多繳稅也不早繳稅。

【課程特色】

緊跟最新政策：本次課程的案例都是以最新稅收政策下的處理方式為模板進行闡述。

賬稅合一：既從會計準則角度闡述規(guī)范的賬務處理方式，又從涉稅風險方面闡述涉稅風險如何規(guī)避

可操作性強：課程中提供大量企業(yè)實際案例，具有非常強的參考價值。

【課程對象】

董事長、總裁、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總裁助理、財務總監(jiān)等高管人員

【課程大綱】

一、如何準確地把握會計處理與涉稅風險的關系？

1、 會計處理的原則、基礎和要求會計處理的基本原則

2、 規(guī)避與稅法銜接中的稅務風險

3、 化解會計處理中的稅務風險的方法

案例：某企業(yè)銷售商品未開具發(fā)票就不確認收入，也不結轉成本，導致企業(yè)被稅務局處罰。

二、采購業(yè)務的稅務風險如何化解

預付卡業(yè)務

購入原材料的合理損耗與溢余

取得贈品的處理

暫估入賬

退換貨

三流一致問題

非貨幣交易

案例：某企業(yè)會計將預付卡發(fā)票直接記入當期費用，在所得稅前扣除，被稅務局處罰，使企業(yè)遭受損失。

三、銷售業(yè)務的稅務風險如何化解

合同違約金的處理

平銷返利業(yè)務處理

促銷贈送的處理

視同銷售

分期收款銷售與賬銷

預收款銷售

直接收款銷售

案例：某公司會計將促銷贈品未開在發(fā)票里，也未作出庫處理，導致企業(yè)存貨賬實不符。

四、費用類業(yè)務的稅務風險如何化解

餐費報銷

差旅費報銷

會議費報銷

辦公用品

安全生產(chǎn)費和維簡費

研發(fā)費用加計扣除

借款費用資本化

案例：某公司會計將差旅費補助計入職工福利，并申報個人所得稅，使企業(yè)多交冤枉稅。

五、薪酬相關業(yè)務的稅務風險如何化解

員工免費就餐吃出個稅

宿舍、食堂員工人員工資處理

未簽訂勞動合同的員工費用

拖欠工資

社保、公積金等

福利費

案例：某公司為員工提供免費午餐，由于沒有發(fā)票，于是以定額補助發(fā)放給員工，但未代扣代繳個人所得稅，導致企業(yè)被稅務局處罰。

六、資產(chǎn)相關業(yè)務的稅務風險如何化解

固定資產(chǎn)暫估入賬

不動產(chǎn)跨期租賃

有形動產(chǎn)融資租賃

固定資產(chǎn)后續(xù)支出

采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)

資產(chǎn)減值

案例：某公司會計將未取得發(fā)票已經(jīng)投入使用的固定資產(chǎn)未做賬務處理，導致折舊無法在當期扣除。

七、往來業(yè)務的稅務風險如何化解

壞賬損失

壞賬收回

往來借款

預收預付

案例：某公司老板從公司借款長期不歸還，也未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，會計給掛在其他應收款里，長期未處理，導致企業(yè)產(chǎn)生稅收風險。

八、特殊業(yè)務的稅務風險如何化解

合作建房

在建工程試運行收入和支出、房地產(chǎn)企業(yè)售后返租

政府返還土地出讓金

房地產(chǎn)建安企業(yè)代建工程

建筑工程總分包

建筑行業(yè)“甲供材”

建筑行業(yè)“掛靠”經(jīng)營

案例：某房地產(chǎn)企業(yè)將政府返還的土地出讓金未區(qū)分用途，直接記入營業(yè)外收入。

任老師

原大連布魯科房地產(chǎn)公司財務總監(jiān)

原大連某大型房地產(chǎn)公司財務總監(jiān)

曾大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）財務經(jīng)理

遼漁集團、樂雪集團、大連黃海船舶、大連景藝園林、大連富嘉瑞園林等多家企業(yè)財稅管理顧問

原東方CFO會計論壇創(chuàng)始人

國家注冊稅務師、會計師

大連理工大學城市學院 客座講師

遼寧外貿(mào)學院 客座講師

【個人簡介】

任老師曾負責多家不同類型的企業(yè)財稅管理工作。

?幫助某建筑集團公司做管理和稅收咨詢服務多年，建立企業(yè)的內(nèi)控制度，規(guī)避了企業(yè)長期以來的涉稅風險，讓企業(yè)走上了良性發(fā)展的軌道。

幫助某房地產(chǎn)集團做土地增值稅清算籌劃，為企業(yè)節(jié)省土地增值稅5千多萬。

幫助布魯科房地產(chǎn)集團成功完成熱島黃金海岸項目的土地增值稅清算工作，從原來的3億減少到2億，為公司節(jié)稅億元。根據(jù)對該項目的分析和預判，提前做好三大稅籌劃，使原計劃4個月的目完工清算降低到2個月。

幫助大連古建筑園林（省內(nèi)行業(yè)前五）公司梳理業(yè)務流程，重新建立新的核算體系，對成本進行有效的管控，使公司的綜合成本從原來的一個億降低到7000萬。

任老師20年財務實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，多年財務培訓實戰(zhàn)經(jīng)驗，累計超過2000場的線上和線下課程，學員累計超過20000人次。

任老師總結了近二十年服務建筑、房地產(chǎn)、工業(yè)企業(yè)的財稅管理經(jīng)驗，對于企業(yè)如何實現(xiàn)在規(guī)范化核算，合理稅收籌劃進行了深入探究，總結出了一套行之有效的方法論，獲得眾多企業(yè)家及財務界同行的高度認同并用于實戰(zhàn)，取得良好的效果。

任老師現(xiàn)全身心的致力于中國企業(yè)的財務管控和稅收籌劃事業(yè)，為幫助國內(nèi)企業(yè)通過管理創(chuàng)新實現(xiàn)可持續(xù)成長，實現(xiàn)強企夢、強國夢而矢志奮斗！

【主講課程】

《規(guī)范記賬、遠離風險-企業(yè)日常賬務處理的涉稅風險識別與化解》

《民營企業(yè)如何加強對財務的管控》

《如何掌握企業(yè)所得稅節(jié)稅金鑰匙》

《如何掌握增值稅節(jié)稅金鑰匙》

《施工企業(yè)合同簽訂過程中的風險規(guī)避技巧》

【學員評價】

任老師的課程系統(tǒng)性很強，能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度將財務部門的職能管理融入到企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理中，從企業(yè)的財務部門的組織架構到業(yè)務部門的全面配合，讓財務管理不再是空中樓閣，而是全面落地，讓大家受益匪淺。 ——大連古建筑園林董事長 徐德凝

課程理論和實踐都非常豐富，條理清晰，具備很強的實戰(zhàn)性！

——大連黃海船舶總經(jīng)理 陳吉偉

任老師的課程實戰(zhàn)性很強，理論的系統(tǒng)性也很強，具備很強的前瞻性，給企業(yè)的財務管理提供了非常好的思路。 —— 大連景藝園林總經(jīng)理 杜景玉

任老師的課程深入淺出，通過案例讓我們瞬間理解晦澀難懂的理論，讓人腦洞大開，收益很大。 ——遼漁集團 財務總監(jiān) 李雪

理論講解透徹，結合工作實踐，全部都是干貨。很難得的好老師，感恩老師的辛苦付出，給我們學習帶來很大的動力和鞭策！ ——深圳前海坤農(nóng)實業(yè) 財務經(jīng)理 錢成娟

聽了任老師的課程真是受益匪淺，有了任老師的指導，企業(yè)有希望徹底改變原有的粗放型管理模式！ ——大連金鼎置業(yè) 財務總監(jiān) 王梅

【服務客戶】

大連古建園林、中盛集團、中燃航運、遼漁集團、大連盛瑞德、大連銘潔環(huán)境、大連理工大學城市學院、遼寧外經(jīng)貿(mào)學院、大連槐城別墅、大連科苑教育、大連富嘉瑞園林、大連黃海船舶、深圳前海坤農(nóng)實業(yè)、上海昌亞石化、深圳檸檬云

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