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課程背景

全面預算管理曾給企業(yè)與財務管理帶來了重大變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。然而，很多企業(yè)對全面預算管理工具認識還不夠深刻，這不僅導致了資源的浪費，更使得預算管理的實施效果不盡如人意——投入了大量的時間和成本，卻往往難以達到預期的績效目標，最終演變成了形式與實質分離的“兩張皮”。如何在傳統(tǒng)的預算管理中創(chuàng)新，提升預算管理的效率與效果，是當下企業(yè)亟需解決的難題。

您在過往或現(xiàn)在的全面預算工作中是否遇到過以下問題：

1) 全面預算管理的核心到底是數(shù)字游戲還是做經(jīng)營計劃？

2) 全面預算就是預算編制，是定期不得不完成的固定任務，但跟實際工作沒有什么關系？

3) 預算管理就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半

4) 為何實際執(zhí)行與預算總是有差異？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？

5) 公司沒有建立完善的全面預算體系，是不是重要部門編制預算就可以？

本次課程通過對全面預算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合大量的實務案例，為學員搭建系統(tǒng)的、科學的全面預算管理體系，達到“戰(zhàn)略目標-編制-執(zhí)行-反饋和改善”的良性循環(huán)，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。

課程收益

全方位體系化地掌握戰(zhàn)略思維引導下的全面預算管理目標及管控方式

深刻理解全面預算管理與業(yè)務目標達成之間的關系，學會轉換及落地執(zhí)行

深度剖析各種預算管理問題的本質，從問題根源處解決預算管控難題

【課程大綱】

模塊一、預算無用論？

1. 傳統(tǒng)預算的6個局限及8個誤區(qū)

案例：杰克某奇—預算無用論的鼻祖

案例：快牛為何不快跑？慢牛為何更慢跑？

2. 預算管理創(chuàng)新2.0—用確定性代替不確定性

模塊二、如何建立預算架構與協(xié)調機制—各級人員角色定位和責任劃分

1. 如何解決人員分工與職責？

-預算組織架構建立中的關鍵點

2. 如何理解“三全”——全過程全業(yè)務全員？

3. 預算管理委員會職責和議事規(guī)則

4. 預算管理責任中心職責和配合

5. 預算管理中的五大類會議重要性原則

a) 如何開好預算啟動會？

b) 如何做好“向上管理”及“向下管理”？

6. 預算管理制度設計的關鍵

案例：某優(yōu)秀企業(yè)的預算管理制度

模塊三、目標與經(jīng)營計劃及編制技巧

1. 預算編制前的準備——后面的果全靠這個因

2. 預算目標如何制定

結果vs過程，哪個更重要？

案例：某鋼鐵企業(yè)的目標

案例：某航司的目標設定

案例：讓職業(yè)經(jīng)理和公司領導都滿意的博弈法

3. 預算編制方法：

-零基預算vs增量預算法，如何選擇？

案例：某啤酒集團實施零基預算情況

4. 預算編制全面的有效工具new!

-成本控制和預算管理如何實現(xiàn)一體化？

-基于成本控制下的作戰(zhàn)計劃

案例：馬斯克的成本管控之道

5. 預算表單編制

案例：銷售部門價值模型及預算指標設計

案例：生產(chǎn)部門價值模型及預算指標設計

案例：采購部門價值模型及預算指標設計

6. 超越預算

模塊四、預算管控方法—實操表單及模型

1. 預算管控原則

2. 預算管控基本流程中的重難點

案例：銷售預算總是完不成，但是各項費用卻一點也不少

案例： “兩搶預算”的前世今生

工具：預算管控工具表單

3. 如何開好預算（經(jīng)營）分析會—讓高層只看到真差異

案例：費用報銷的尷尬處境

案例：可以張冠李戴嗎？

案例：預算分析的操作難點與重點

4. 預算調整的策略

模塊五、預算績效管控—如何有效為預算保駕護航

1. 企業(yè)預算為何流于形式？原因何在？

案例：手段vs目的

2. 企業(yè)績效管理中存在的常見問題

3. KPI對企業(yè)戰(zhàn)略的分解

討論：針對不同的部門及崗位，如何結合預算設定績效考核目標？比如財務部和研發(fā)部？

4. 如何分解關鍵績效指標？

5. 績效考核的四大關鍵步驟

案例：都是預算惹的禍？

案例：××公司預算績效考核體系

案例：某公司總經(jīng)理績效考核方案剖析，分析它的優(yōu)點及缺點？

16:30 課程結束

方老師

曾就職于國央企、外企和民企等各類企業(yè)，在重冶金、化工、快消品和進出口貿(mào)易、事務所等行業(yè)積累了近30年的財務管理經(jīng)驗，曾在國有企業(yè)、全球500強外資企業(yè)、民營企業(yè)、股份制公司擔任過稅務經(jīng)理、財務總監(jiān)、審計師及董事等職務，為批發(fā)與零售（快消品）、生產(chǎn)制造、進出口、股權控股投資、紡織、建筑安裝以及房開企業(yè)提供過近30年的稅務籌劃等服務，累計操作超300多個咨詢項目，理論與實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富。 方老師常年受聘于上海交通大學、上海財經(jīng)大學、浙江大學、南京財經(jīng)學院等大專院校EMBA班、總裁班授課，注重財稅理論與實踐的融合，常年參與財務人員注冊會計師、總會計師、國家風險控制管理師等公開課的培訓和輔導工作。

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