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課程詳情

作為掌握公司財(cái)務(wù)與核心機(jī)密的重要部門，財(cái)務(wù)部門將會(huì)涉及到企業(yè)運(yùn)營中的方方面面，除需掌握必備的財(cái)務(wù)知識(shí)之外，還要具備一定的風(fēng)險(xiǎn)管理技能，其中就包括對企業(yè)合同、票據(jù)及日常業(yè)務(wù)處理中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理。

然而，身處金稅四期“大數(shù)據(jù)采集”、“信息管稅”的時(shí)代，因合同、票據(jù)等日常處理引發(fā)的稅企爭議越來越多。加之由于近年來減稅政策造成財(cái)政收入吃緊，稅務(wù)機(jī)關(guān)對重點(diǎn)稅源企業(yè)的檢查力度不斷加大，尤其對虛開發(fā)票案件協(xié)查成為常態(tài)，企業(yè)要想立于不敗之地，合法合規(guī)的規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)已是至關(guān)重要的一項(xiàng)工作。

置身于如此背景，本期鉑略公開課在詳細(xì)介紹金稅四期數(shù)字監(jiān)管的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合稅務(wù)機(jī)關(guān)智慧稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管的發(fā)展方向，從發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、合同的稅務(wù)審核重點(diǎn)、數(shù)據(jù)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)等方向引導(dǎo)學(xué)員建立智能化稅務(wù)管理的思路，并將結(jié)合當(dāng)前的最新政策，全面解析掌握合法降低稅負(fù)、控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體策略和操作方法。

【課程收益】

針對性：金四上線后的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析與防范

接地氣：規(guī)范合同簽訂，合同控稅規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)

注重點(diǎn)：票據(jù)控稅，發(fā)票案例重解析，避免踩雷

有深度：合規(guī)梳理，深層次的稅收規(guī)劃案例分享

課程流程

模塊一 “以數(shù)治稅”背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

一、“以數(shù)治稅”背景下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造

（二）“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制

（三）“以數(shù)治稅”背景下納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

二、金稅四期與發(fā)票數(shù)字化

（一）以發(fā)票數(shù)字化為核心的金稅四期工程

（二）發(fā)票數(shù)字化的意義和主要內(nèi)容

模塊二 企業(yè)日常票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)別和防范

一、增值稅抵扣憑證

（一）未取得法定抵扣憑證的風(fēng)險(xiǎn)

（二）未確認(rèn)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)

（三）發(fā)生不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額情形未及時(shí)轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)

虛開增值稅專用發(fā)票的界定及處理

善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票的處理

-取得異常抵扣憑證的處理

（四）留抵退稅的風(fēng)險(xiǎn)

二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證

（一）稅前扣除憑證分類

（二）取得稅前扣除憑證的時(shí)限

（三）取得稅前扣除憑證的渠道

境內(nèi)應(yīng)稅交易的稅前扣除憑證

跨境交易的稅前扣除憑證

非應(yīng)稅交易的稅前扣除憑證

與自然人發(fā)生交易的稅前扣除憑證

不征稅項(xiàng)目的稅前扣除憑證

（四）取得不合規(guī)發(fā)票和不合規(guī)其他外部憑證的處理

可以補(bǔ)開、換開外部憑證的情形

無法補(bǔ)開、換開外部憑證的處理

（五）稅務(wù)事后管理的表表比對與表票比對

稅前扣除憑證的“跟票管”和“按戶管”

電子底帳與受票方統(tǒng)一社會(huì)信用代碼關(guān)聯(lián)

納稅申報(bào)表與發(fā)票、納稅申報(bào)表之間比對

模塊三 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同稅務(wù)審核重點(diǎn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

一、交易對方的背景審核

二、合同價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用的審核

（一）內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)

（二）混合銷售與兼營

（三）現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、返利和退貨

（四）委托代銷和委托代購

（五）價(jià)外費(fèi)用、傭金、逾期利息、押金、定金和違約金

（六）交易金額價(jià)稅分離

三、適用稅率和征收率的審核

（一）適用稅率

（二）適用征收率

四、合同價(jià)款與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的協(xié)調(diào)

（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

（二）企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

五、增值稅發(fā)票開具的審核

（一）三流合一

（二）商品和服務(wù)稅收分類編碼

（三）備注欄強(qiáng)制要求

（四）“差額”發(fā)票和全額發(fā)票

六、或有事項(xiàng)約定的審核

（一）或有稅負(fù)

（二）稅率調(diào)整、價(jià)格調(diào)整以及印花稅

模塊四 其他應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)問題處理

一、企業(yè)資金集中管理

二、福利外包和臨工平臺(tái)

三、對外支付

四、委托代征和核定征稅

胡老師

上海市財(cái)政局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中心專家、上海市財(cái)政局特聘顧問、上海市稅務(wù)局所屬稅務(wù)干部教育中心（上海市稅務(wù)干部學(xué)校）高級(jí)講師。胡老師長期從事稅收教學(xué)、科研和咨詢工作，是上海立信會(huì)計(jì)金融學(xué)院高級(jí)講師，曾擔(dān)任上海復(fù)旦大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)等多所高校講師；同時(shí)，胡老師長期擔(dān)任上海市稅務(wù)局所屬稅務(wù)干部教育中心講師，為上海市稅務(wù)系統(tǒng)在職干部進(jìn)行各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，大中型企事業(yè)單位財(cái)務(wù)主管等稅收業(yè)務(wù)類課程的主講老師。

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