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課程詳情

增值稅迎來了法時代。比如視同銷售規(guī)則的重大變化，帶來了關聯(lián)方資金管控的新方向，增值稅簡易計稅征收率的統(tǒng)一對于長期合同的執(zhí)行等帶來新的挑戰(zhàn)與不確定性。

隨著智慧征管時代的到來，稅務機關對企業(yè)涉稅行為逐步走向運用風險模型和風險指標進行全流程、全環(huán)節(jié)、全要素的監(jiān)控。稅務稽查愈發(fā)嚴苛，風險指標推送頻次顯著增多，企業(yè)面臨的“稅務雷區(qū)”也愈發(fā)密集。特別是針對“企業(yè)開票收入大于企業(yè)所得稅收入”“企業(yè)取得高額咨詢費發(fā)票稅前扣除”等高發(fā)雷區(qū)，企業(yè)亟須掌握有效的應對策略，以應對日益復雜的稅務監(jiān)管環(huán)境。

課程收益

本次課程立足于增值稅法重大變化，以稅務機關實際使用的高頻風控指標體系為基礎，結(jié)合稅務實案全面解析風控指標的底層邏輯，使財務人員洞悉指標的全貌，知其然更知其所以然，以風控指標的全面把控提前進行業(yè)財融合布局，知悉規(guī)避風控的關鍵方向。

課程內(nèi)容

一、增值稅法核心變化要點解析與實戰(zhàn)運用。

1、視同銷售規(guī)則變化對比與實戰(zhàn)運用解析。

2、增值稅法下兼營與混合銷售新方向與實戰(zhàn)運用。

3、貸款服務納入抵扣實案解析與運用。

4、餐飲服務抵扣規(guī)則解析與實戰(zhàn)運用。

5、增值稅法下進項抵扣邊界把握與實戰(zhàn)運用。

6、簡易計稅適用征收率新變化與實戰(zhàn)運用。

二、2025稽查重點方向暨關聯(lián)指標體系解讀與填報避雷實操

1、“小型微利企業(yè)長期應納稅所得額接近限額” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

2、研發(fā)費用稽查重點暨典型指標解讀與避雷實操

（1）“自主研發(fā)人員工資薪金占企業(yè)年度工資薪金支出賬載金額比例大” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

（2）“研發(fā)活動直接消耗的材料無回收沖減” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

（3）“加計扣除其他相關費用超出限額”風險指標體系解讀與填報避雷實操

（4）“負面清單行業(yè)-研發(fā)費加計扣除企業(yè)開票品目為負面清單行業(yè)”風險指標體系解讀與填報避雷實操

3、“企業(yè)資產(chǎn)負債表未分配利潤和其他應收款金額異常” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

4、“數(shù)電票_靈活用工虛開” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

三、稅種交叉比對稅務風險指標體系解讀與填報避雷實操。

1. “開票收入大于所得稅申報收入” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

2. “發(fā)票數(shù)據(jù)與印花稅申報數(shù)據(jù)差異” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

3. “企業(yè)收到的財政性資金未及時確認收入” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

4. “虛列成本費用” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

5. “企業(yè)工資薪金稅前扣除異常風險”風險指標體系解讀與填報避雷實操。

6. “安置殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠違規(guī)享受風險” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

7. “數(shù)電票_本企業(yè)股東和雇員在外注冊個體向本企業(yè)開費用發(fā)票” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

8. “購進的貸款服務、餐飲服務等增值稅專用發(fā)票不得抵扣進項稅額” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

9. “銷售二手車未做收入” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

四、“財務費用賬載發(fā)生額大于發(fā)票金額” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

1. “利息支出超標準未納稅調(diào)整” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

（1）利息支出稅前扣除原則解讀與避雷實操。

（2）資本弱化條款原則解讀與避雷實操。

（3）同期同類貸款利率認定與避雷實操。

（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實務運用。

2. “其他應收款占主營業(yè)務收入比例過大” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

（1）關聯(lián)方法人企業(yè)之間無償借款實案解析與避雷實操。

（2）總分公司之間無償借款實案解析與避雷實操。

3. 統(tǒng)借統(tǒng)貸行為實案分析與避雷實操。

4. 委托貸款行為實案分析與避雷實操。

5. 承兌匯票民間貼現(xiàn)實案分析與避雷實操。

魏老師

魏老師長期從事稅務一線執(zhí)法工作。深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與檢查，具有熟練的業(yè)務技能。多次破獲大案要案，榮立三等功兩次。 魏老師善意運用互動式教學模式，授課風格輕松、幽默，能夠?qū)⒒逎y懂的稅法知識與企業(yè)涉稅實務巧妙對接，讓學員在歡聲笑語中潛移默化的建立良好的稅法思維，在規(guī)避涉稅風險的同時創(chuàng)造財務價值。

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