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課程詳情

目前，“數(shù)電票”已全面推行，金稅四期即將上線，稅收征管開啟智慧稅務(wù)時(shí)代，稅務(wù)監(jiān)管方式已從“以票管稅”轉(zhuǎn)向“以數(shù)治稅”。稅務(wù)機(jī)關(guān)依托智慧稅務(wù)加大對(duì)資本交易的關(guān)注，大量民營(yíng)企業(yè)股權(quán)交易和國(guó)有企業(yè)并購(gòu)重組遭遇稅務(wù)稽查，補(bǔ)繳大額稅款和滯納金。同時(shí)，新《公司法》實(shí)施、金融監(jiān)管“國(guó)九條”出臺(tái)以及稅收刑事案件司法解釋公布使股權(quán)交易與并購(gòu)重組所面臨的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提升，未來企業(yè)必將面臨涉稅行為的“嚴(yán)征管”。

在此背景下，本課程以股權(quán)交易與并購(gòu)重組為主線，結(jié)合近年來股權(quán)交易與并購(gòu)重組的稅務(wù)稽查案例，從財(cái)務(wù)規(guī)范和稅務(wù)規(guī)劃角度對(duì)企業(yè)進(jìn)行剖析，助力企業(yè)研判風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程收益】

【前車之鑒】以案說法，掌握股權(quán)交易和并購(gòu)重組面臨的財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【政策解析】獨(dú)特視角，掌握不同屬性股權(quán)稅收待遇和股權(quán)架構(gòu)模式的設(shè)計(jì)要點(diǎn)。

【化險(xiǎn)為夷】順應(yīng)變化，掌握六種并購(gòu)重組交易模式處理對(duì)策。

【針對(duì)人群】

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員、中介機(jī)構(gòu)。

【課程大綱】

模塊一、股權(quán)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)優(yōu)化

（一）股權(quán)交易市場(chǎng)環(huán)境與監(jiān)管現(xiàn)狀分析

1.共同富裕對(duì)股權(quán)交易的影響

2.以數(shù)治稅下股權(quán)交易數(shù)據(jù)信息的采集

3.2024年稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)工作任務(wù)的核心內(nèi)容

【案例1】近年來股權(quán)交易稅務(wù)稽查案件

（二）不同屬性股權(quán)的稅收待遇

1.非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓與分紅的稅收待遇

2.上市公司限售股轉(zhuǎn)讓與分紅的稅收待遇

3.上市公司流通股轉(zhuǎn)讓與分紅的稅收待遇

4.新三板掛牌股份轉(zhuǎn)讓與分紅的稅收待遇

5.北交所上市股份轉(zhuǎn)讓與分紅的稅收待遇

【案例2】合伙企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股息分紅稅收待遇是否相同？

【案例3】限售股股東為何清倉(cāng)式分紅？

【案例4】新三板原始股為何變身非原始股？

（三）四種典型股權(quán)架構(gòu)模式

1.自然人直接持股模式優(yōu)勢(shì)和弊端

2.控股公司持股模式優(yōu)勢(shì)和弊端

3.有限合伙持股模式優(yōu)勢(shì)和弊端

4.資管計(jì)劃/信托計(jì)劃持股模式優(yōu)勢(shì)和弊端

【案例5】多層嵌套合伙企業(yè)注銷，合伙人被追繳稅款400萬(wàn)元。

【案例6】股權(quán)家族信托中如何進(jìn)行類別股設(shè)計(jì)？

（四）股權(quán)交易常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)稽查要點(diǎn)

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為財(cái)務(wù)與稅法差異分析

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓明顯偏低的認(rèn)定及納稅調(diào)整

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓附帶對(duì)賭協(xié)議的稅務(wù)處理爭(zhēng)議

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓被穿透認(rèn)定為房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

5.股票轉(zhuǎn)讓增值稅納稅申報(bào)常見問題

【案例7】非交易過戶等于非交稅過戶么？

【案例8】執(zhí)行對(duì)賭協(xié)議卻遭抽逃出資之訴？

【案例9】限售股買入價(jià)確認(rèn)規(guī)則？

模塊二、并購(gòu)重組涉稅風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)優(yōu)化

（一）并購(gòu)重組市場(chǎng)環(huán)境與監(jiān)管現(xiàn)狀分析

1.金融監(jiān)管“國(guó)九條”的重要構(gòu)成內(nèi)容

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管和稽查的重點(diǎn)領(lǐng)域

【案例10】近年來并購(gòu)重組稅務(wù)稽查案件情況分析

（二）股權(quán)收購(gòu)與資產(chǎn)收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范與規(guī)劃

1.一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理要點(diǎn)分析

2.特殊性稅務(wù)處理與非貨幣性資產(chǎn)投資稅收待遇競(jìng)合

3.資產(chǎn)收購(gòu)中涉及“一攬子交易”的稅務(wù)處理

4.國(guó)企“兩非”、“兩資”資產(chǎn)處置的稅務(wù)關(guān)注重點(diǎn)

【案例11】特殊性處理還是分期納稅？

【案例12】“股權(quán)支付+現(xiàn)金支付”如何重組計(jì)稅？

【案例13】資產(chǎn)置換屬于重組中的哪一類？

（三）企業(yè)合并與企業(yè)分立風(fēng)險(xiǎn)防范與規(guī)劃

1.一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理要點(diǎn)分析

2.企業(yè)合并虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)和稅收優(yōu)惠的承繼問題

3.企業(yè)分立虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)和稅收優(yōu)惠的承繼問題

4.國(guó)企壓縮企業(yè)層級(jí)和聚焦主業(yè)的稅務(wù)關(guān)注重點(diǎn)

【案例14】非同一控制下吸收合并稅收待遇是否可以轉(zhuǎn)移？

【案例15】同一控制下企業(yè)合并是否可以“應(yīng)享盡享”？

【案例16】“新設(shè)分立+股權(quán)置換”時(shí)間上是否可以連續(xù)？

王老師

長(zhǎng)期從事財(cái)稅培訓(xùn)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)應(yīng)對(duì)和合規(guī)改造等實(shí)踐工作，曾為稅務(wù)機(jī)關(guān)、中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)郵政、工商銀行等多家大型企業(yè)提供過稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)服務(wù)。擅長(zhǎng)將業(yè)務(wù)知識(shí)與企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際相結(jié)合，從商業(yè)模式設(shè)計(jì)和企業(yè)流程管理的角度提出解決問題的方案。

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在線報(bào)名：“以數(shù)治稅”背景下股權(quán)交易與并購(gòu)重組涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)優(yōu)化(大連)