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課程介紹：

又接近歲末年尾，財務人員的年底關賬又進入日程了，財務對關賬前需要關注的事項無疑要對照匯算清繳的相關要求，在一波波的稅收新政發布后，匯算清繳的要求你清楚了嗎？

由于會計和稅收在核算目的、核算口徑、計量方法和時間上都有較大區別，從而使得同一企業在同一時期按會計方法計算的稅前會計利潤與按稅法規定計算的應稅利潤之間存在差異，這種差異的調整成為所得稅匯算清繳工作的重要一環。本課程擬對這種差異的原因、性質、內容及會計處理方法進行探討，以便為所得稅匯算清繳提供有益的參考。

培訓收益：

· 洞悉金稅四期嚴監管下數據比對、發票、業務真實性等匯算清繳涉稅風險。

· 掌握企業年末關賬全套流程，做好自查、發票、備案、往來及盤點前置準備。

· 系統排查資金、往來、存貨、資產等賬務隱患，規范年末賬務處理。

· 吃透稅會差異、視同銷售、新收入準則等納稅調整要點，合規填報匯算。

· 精通借款利息、研發費用加計扣除、職工薪酬等高頻難點涉稅處理，合法節稅、降低稽查風險。

課程對象

老板、總經理，財務總監、會計

培訓提綱：

一、嚴監管環境形勢給企稅匯算帶來的挑戰

1、金稅四期下稅稅數據比對風險

2、稅務申報及非稅數據比對風險

3、發票瑕疵及業務真實性風險

4、業務模式的實質與形式認定風險

二、企業年末關賬前常規準備工作

1、年前自查及數據收集整理

2、業務進度狀況跟蹤與催告

3、檢查發票的取得、勾選與開具

4、備案或報批事項的結賬前準備

5、往來對賬、實物盤點前準備工作

三、具體關注的關賬前賬務與業務

1、資金類問題

2、往來類問題

3、存貨類問題

4、資產類問題

5、其他類科目的時點狀況問題

四、稅會差異及視同銷售收入匯算清繳調整內容

1、投、分、換、抵、贈

2、與增值稅口徑區別

3、新收入準則下收入確認的變化

4、買送行為及貨物賠償

5、取得其他經濟利益及商業實質

五、重點的影響損益的匯算清繳難點問題

（一）資金借貸面面觀

1、非關聯方借款利息的形式

2、關聯方借款利息對債資比的要求

3、集團內單位(含企業集團)之間的資金無償借貸

4、不符合獨立交易原則的特別納稅調整

5、股東財產抵押的費用及借款的財務顧問費

（二）研發費用的加計扣除

1、研發費用的扣除比例

2、高新認定與加計扣除的差異

3、稅收優惠的疊加

4、加計扣除不包括的七項活動

5、委外研發的加計扣除

（三）職工薪酬涉稅

1、工資薪金涉稅調整

2、教育經費涉稅調整

3、福利費涉稅調整

4、工會經費涉稅調整

5、公積金及補充養老保險

胡老師

胡冬梅 原恒大控股地產分公司項目財務總監

和潤科技掛牌審計負責人

資歷背景

★注冊會計師 注冊稅務師 北大客座教授

★原恒大控股地產分公司（03333）項目財務總監

★和潤科技（837746）掛牌審計負責人

★財稅實戰專家 中國社科院稅務律師

★高級稅務信息化管理師 中級會計師

★滄州博揚稅務師事務所有限公司 所長

授課風格

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當的解決中小企業的財稅問題。

故事與案例的融洽結合；管理與執行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業績的結果導向。

授課經驗

中稅網、中華會計網校 北大博雅、大成方略、高頓教育、華東理工大學、成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團、協同軟件、中鐵集團、長春一汽、中國一拖、東方電氣、東方本田、云南華聯鋅銦、浙江泰隆銀行、江蘇工商銀行、佛山招商銀行、北京農商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農行、首開集團、中建集團、中國房教網、成都建投、滄州建投集團、航天科工、神華集團、中鋁集團、國家電網、中礦資源、浙能集團、準能集團、中國煙草集團、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發區、中國信通、中國移動、國網信通、中國通信建設集團、中國郵政集團、浙江移動、寧波移動、海南聯通、杭州移動、廣東移動等企業

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