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課程詳情

金稅四期逐步上線，數(shù)字化嚴征管時代，給企業(yè)稅務風險管理帶來更嚴峻的挑戰(zhàn)。而新會計準則自2021年全面實行以來，由于準則變化大、內(nèi)容復雜，并伴隨著財稅改革的深化推進，及稅收政策的持續(xù)變化，使得財務人在理解和應用中仍面臨許多實務操作難題，如果處理不當，將潛藏諸多稅收風險。

作為企業(yè)的財稅人員，您是否關(guān)注過近期因準則調(diào)整而頻發(fā)的稅務問題？

往來款積累越來越大，但財務費用卻無法對應；

銷售費用明細異常引發(fā)的稅務關(guān)注；

應收賬款未及時進行賬務處理；

賬務處理不準確導致無法享受稅收優(yōu)惠政策；

鉑略本次課程特邀稅會差異辯解專家翟老師，關(guān)注金稅四期背景下的企業(yè)風險自查痛難點，從收益、重組、資產(chǎn)負債、成本費用發(fā)票四大類別梳理新準則下的企業(yè)稅會差異常見風險與協(xié)同方法，幫助企業(yè)掌握稅務征管新形勢下的重難點問題，以提前做好內(nèi)部管控，正確應對稅收風險。

課程收益

【深入淺出】深入掌握金稅四期及數(shù)電發(fā)票最新動態(tài)，規(guī)避新風險

【實踐案例】以案說稅，不同類別稅會差異風險與協(xié)同難題逐一擊破

【洞察風險】稅務征管新形勢下的重難點問題梳理與風險應對

課程內(nèi)容

模塊一 金稅四期帶來的影響與應對

1. 金稅四期會如何影響我們

2. 智慧稅務獲取信息途徑

3. 金稅四期與金融數(shù)據(jù)監(jiān)管：不信謠不傳謠

4. 金稅核心數(shù)電發(fā)票的“一統(tǒng)江湖”

5. 數(shù)電發(fā)票的六大特征與實務中必須要提前知悉的事項

6. 現(xiàn)階段電子發(fā)票的稅務風險規(guī)避

模塊二 企業(yè)稅會差異常見風險與協(xié)同之收益類

1. 收入指標在稅務與準則中的不同：上市公司為何會丟失優(yōu)惠政策案例

2. 收入與成本的增長不匹配引起的風險關(guān)注案例

3. 增值稅銷售額與企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致的風險

4. 未開票收入產(chǎn)生的稅會差異與風險應對方案

5. 新收入準則合同負債包括哪些內(nèi)容，有哪些稅務風險

6. 無償贈送未視同銷售風險指標：通過企業(yè)發(fā)票名稱篩選

7. 代扣代繳測算手續(xù)費與營業(yè)外收入差額分析指標

8. 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價方式與風險

模塊三 企業(yè)稅會差異常見風險與協(xié)同之重組類

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入賬務與稅務處理差異與協(xié)同

2. 劃轉(zhuǎn)特殊性處理對賬務處理的要求

3. 上市公司劃轉(zhuǎn)土地同時適用企業(yè)所得稅、土地增值稅的特殊性稅務處理

4. 持股平臺籌劃方案補稅25億元為哪般

5. 上市公司個人所得稅“籌劃”方案面面觀

6. 上市公司股權(quán)激勵稅會差異與納稅調(diào)整：股權(quán)激勵稅收風險分析指標

7. 申報大額免稅股息紅利，卻不能匹配長期股權(quán)投資

8. 上市公司轉(zhuǎn)增資本補稅案例

模塊四 企業(yè)稅會差異常見風險與協(xié)同之資產(chǎn)負債類

1. 長期掛賬的大額存貨余額產(chǎn)生的稅收風險

2. 暫估余額賬務處理產(chǎn)生的稅務風險

3. 存貨進項稅抵扣的風險與規(guī)劃

4. 在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)少繳房產(chǎn)稅的風險指標風險

5. 固定資產(chǎn)抵免賬務處理對稅務風險的影響

6. 新準則下租賃的稅會差異與調(diào)整：傭金、差旅費、折舊

7. 房屋建筑物原值增加房產(chǎn)稅未增加的風險指標

8. 其他應收款長期掛賬無法匹配財務費用的稽查案例

9. 以前年度核銷現(xiàn)在取得資料的壞賬在哪年扣除

10. 以前年度核銷現(xiàn)在又收回來如何納稅調(diào)整

11. 如何解釋稅務機關(guān)對資產(chǎn)損失賬務處理的質(zhì)疑

12. 長期掛賬的其他應付款在稽查中的視角

13. 注銷時長期應付款項賬務處理消除稅務風險

模塊五 企業(yè)稅會差異常見風險與協(xié)同之成本費用發(fā)票類

1. 集團內(nèi)資金拆借風險與方案

2. 集團管理費的賬務處理導致的重大稅收疑點

3. 利息資本化時點賬稅差異

4. 跨期費用賬稅處理差異：以前年度損益調(diào)整的應用誤區(qū)

5. 會議費的賬務處理導致的重大稅收疑點

附錄：各種稅率征收率發(fā)票等工作表

翟老師

從事財稅工作20年，在大型國有企業(yè)、大型外企、稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢公司均有工作經(jīng)歷，擁有豐富的財稅實踐經(jīng)驗和理論知識。擅長企業(yè)實務處理，對營改增、企業(yè)所得稅、準則處理、個人所得稅、涉外稅務、出口退稅等各稅務環(huán)節(jié)均有豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗，并且同時長期致力于財稅問題咨詢、答疑、規(guī)劃，累積了大量不同行業(yè)的實操問題。翟老師現(xiàn)為中國稅務報特約撰稿人，著有《營改增實戰(zhàn)與籌劃必讀200案例》。

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